I passaggi per la creazione di una società alle Isole Cayman

La costituzione di una società nelle Isole Cayman è un processo semplice ed efficiente, che la rende una giurisdizione preferita da imprenditori e investitori internazionali. Di seguito una panoramica dettagliata delle fasi principali della creazione di una società nelle Isole Cayman.

1. Scelta del nome della società

Il primo passo per la costituzione di una società è la scelta di un nome unico che sia conforme alle convenzioni di denominazione delle Isole Cayman. Il nome proposto deve essere presentato al Registro Generale delle Isole Cayman per l'approvazione. È importante assicurarsi che il nome non sia identico o troppo simile a quello di un'entità già registrata.

Alcune parole o frasi, come quelle che implicano un'affiliazione governativa, servizi finanziari o attività regolamentate, possono richiedere ulteriori autorizzazioni. Una volta approvato, il nome viene riservato per l'uso durante il processo di incorporazione.

2. Registrazione della società e documenti richiesti

Dopo l'approvazione del nome, il passo successivo è la preparazione e la presentazione dei documenti di costituzione richiesti al Registrar of Companies delle Isole Cayman. In genere questi documenti comprendono:

• Atto costitutivo:  Questo documento delinea gli obiettivi e l'ambito operativo dell'azienda.
• Statuto:  Stabilisce il quadro di governance interna, comprese le regole per i diritti e le responsabilità degli azionisti e degli amministratori.

Inoltre, devono essere fornite le seguenti informazioni e documenti:

• I dati degli amministratori e degli azionisti della società, compresi i documenti di identità e l'indirizzo.
• L'indirizzo della sede legale della società è nelle Isole Cayman.

Sono necessari almeno un amministratore e un azionista, che possono essere persone fisiche o giuridiche. Non sono previsti requisiti di residenza per gli amministratori o gli azionisti. Una volta presentati tutti i documenti, il Conservatore del Registro esamina la domanda per verificarne la conformità ai regolamenti delle Isole Cayman.

3. Sede legale nelle Isole Cayman

Ogni società delle Isole Cayman deve avere una sede legale all'interno della giurisdizione. Questa serve come indirizzo ufficiale per le notifiche legali e la corrispondenza delle autorità di regolamentazione.

Per le aziende che non hanno una presenza fisica, i fornitori di servizi professionali delle Isole Cayman offrono servizi di domiciliazione, consentendo alle aziende di soddisfare questo requisito senza mantenere un ufficio fisico.

4. Tempistica per la costituzione della società

La costituzione di una società nelle Isole Cayman è in genere un processo rapido, spesso completato in 3-5 giorni lavorativi, a seconda della complessità della domanda. Per un'elaborazione più rapida sono disponibili servizi accelerati, che spesso riducono i tempi a 24-48 ore.

Una volta approvata la domanda, il Conservatore del Registro rilascia un Certificato di costituzione, che conferma la registrazione legale della società.

5. Apertura di un conto bancario aziendale

Un conto bancario aziendale è essenziale per gestire le operazioni finanziarie di una società delle Isole Cayman, comprese le transazioni con clienti e fornitori.

Per aprire un conto, è necessario

• L'atto costitutivo.
• Una copia dell'Atto costitutivo e dello Statuto.
• Identificazione e prova di indirizzo degli amministratori e degli azionisti della società.

Molte banche locali e internazionali nelle Isole Cayman offrono servizi di corporate banking, anche se i processi di due diligence possono richiedere diverse settimane per essere completati.

6. Registrazione fiscale e conformità

Uno dei principali vantaggi dell'incorporazione nelle Isole Cayman è l'assenza di imposte dirette sulle società, comprese quelle sul reddito, sulle plusvalenze e le ritenute alla fonte. Tuttavia, le società devono comunque rispettare le normative locali, compresi i documenti annuali e le licenze, ove applicabili.

Se l'azienda intende assumere personale, deve registrarsi presso il Department of Workforce Opportunities & Residency Cayman (WORC) delle Isole Cayman per garantire il rispetto delle leggi sul lavoro e dei contributi.

Seguendo questi passaggi e rispettando le normative delle Isole Cayman, la costituzione di una società può essere un processo efficiente e senza soluzione di continuità. L'ambiente neutrale dal punto di vista fiscale, il solido quadro giuridico e la posizione strategica a livello globale rendono le Isole Cayman una destinazione ideale per gli imprenditori e le aziende che cercano una giurisdizione affidabile e favorevole agli affari. La collaborazione con un fornitore di servizi locale può semplificare il processo, dalla registrazione del nome alla conformità, assicurando che la vostra società sia costituita in modo efficiente ed efficace.

Tassazione delle società alle Isole Cayman

1. Imposta sulle società

Le Isole Cayman applicano un sistema di neutralità fiscale che le rende una delle giurisdizioni più interessanti per le imprese e gli investitori internazionali. Non esiste un'imposta sul reddito delle società sui profitti ottenuti dalle società registrate nelle Isole Cayman, indipendentemente dal fatto che il reddito sia generato a livello locale o internazionale.

Questa neutralità fiscale si estende a:

• Nessuna imposta sulle plusvalenze: Le società e le persone fisiche sono esenti da imposte sulle plusvalenze.
• Nessuna ritenuta d'acconto: I dividendi e le altre distribuzioni agli azionisti sono esenti da ritenute fiscali.
• Nessuna imposta di successione: La pianificazione successoria è semplificata, in quanto le Isole Cayman non impongono tasse di successione o di eredità.

Questa struttura rende le Isole Cayman una destinazione privilegiata per le holding, i fondi di investimento e le entità commerciali internazionali che cercano di massimizzare la redditività.

2. Assenza di IVA

Le Isole Cayman non impongono l'imposta sul valore aggiunto (IVA) o l'imposta sulle vendite di beni e servizi. Questo elimina gli oneri amministrativi e consente alle imprese di ridurre i costi operativi, rendendo la giurisdizione particolarmente interessante per settori come l'e-commerce, il fintech e il commercio internazionale.

L'assenza di IVA, combinata con l'assenza di tasse come l'imposta di successione o l'imposta sul patrimonio, garantisce obblighi fiscali minimi, consentendo alle imprese di concentrarsi sulla crescita e sulla redditività senza complessi requisiti di conformità fiscale.

3. Altre imposte

Sebbene le Isole Cayman siano neutrali dal punto di vista fiscale per quanto riguarda i redditi societari e individuali, vi sono alcune tasse e contributi applicabili alle imprese:

• Tasse di licenza annuali: Le società registrate nelle Isole Cayman devono pagare tasse annuali per mantenere la loro registrazione. Tali tasse variano in base al tipo di società e al capitale sociale.
• Dazi all'importazione: Le imprese che importano merci nelle Isole Cayman sono soggette a dazi d'importazione che variano dallo 0% al 22%, a seconda del tipo di merce. Alcuni articoli essenziali, come alimenti e forniture mediche, possono beneficiare di aliquote ridotte o esenzioni.
• Tasse per i permessi di lavoro: Le aziende che impiegano lavoratori non residenti devono pagare il permesso di lavoro, che varia in base al ruolo e all'anzianità del lavoratore.

Queste tasse sono generalmente prevedibili e contribuiscono alla semplificazione dell'ambiente economico.

4. Detrazioni e incentivi

Sebbene le Isole Cayman non offrano le tradizionali deduzioni fiscali a causa della loro neutralità fiscale, offrono diversi vantaggi per attrarre specifiche attività imprenditoriali:

• Ambiente favorevole agli investimenti: L'assenza di imposte dirette consente alle imprese di reinvestire i profitti in attività, crescita e innovazione senza essere soggette a oneri fiscali.
• Flessibilità normativa: Le aziende che operano in settori come i servizi finanziari, le assicurazioni e i fondi di investimento beneficiano di un ambiente sofisticato e ben regolamentato, supervisionato dalla Cayman Islands Monetary Authority (CIMA).
• Infrastrutture e competenze: Le Isole Cayman sostengono settori come gli hedge fund, la riassicurazione e il fintech con infrastrutture solide e una forza lavoro altamente qualificata.

Lo status di neutralità fiscale delle Isole Cayman, l'assenza di IVA e gli oneri normativi minimi ne fanno una scelta eccezionale per le imprese internazionali in cerca di efficienza e redditività. Che si tratti di holding, veicoli di investimento o entità operative, le Isole Cayman rappresentano una giurisdizione stabile e rispettata a livello globale per ottenere una crescita a lungo termine e un'ottimizzazione finanziaria.

Responsabilità dell'amministratore alle Isole Cayman

Nelle Isole Cayman, gli amministratori di società svolgono un ruolo fondamentale nel garantire l'integrità legale, etica e operativa dell'azienda. Ad essi sono affidate importanti responsabilità legali e fiduciarie, che li obbligano ad agire nel migliore interesse della società e a rispettare le normative locali e internazionali. Ecco le principali responsabilità e oneri degli amministratori nelle Isole Cayman:

1. Doveri fiduciari

Gli amministratori delle Isole Cayman hanno doveri fiduciari paragonabili a quelli di altre giurisdizioni di common law. Questi includono:

• Obbligo di agire nel migliore interesse della società: Gli amministratori devono anteporre gli interessi della società e dei suoi azionisti ai loro interessi personali.
• Obbligo di lealtà e buona fede: Gli amministratori sono tenuti ad agire onestamente e a mantenere la fiducia riposta in loro dagli stakeholder della società.
• Obbligo di esercitare una ragionevole cura, abilità e diligenza: Gli amministratori devono applicare un livello di competenza adeguato alla loro esperienza e alle loro capacità, prendendo decisioni informate per salvaguardare gli interessi della società.
• Evitare i conflitti di interesse: Gli amministratori devono dichiarare eventuali conflitti di interesse e astenersi dal partecipare a decisioni in cui esiste un conflitto.

La mancata osservanza di questi doveri può comportare conseguenze legali, compresa la responsabilità personale per le violazioni.

2. Responsabilità legali

Gli amministratori delle Isole Cayman hanno la responsabilità di garantire la conformità della società alle leggi e ai regolamenti locali, tra cui:

• Obblighi di archiviazione: Gli amministratori devono garantire la presentazione tempestiva dei documenti richiesti al Registro delle Imprese, come le dichiarazioni annuali e le modifiche alla struttura o alla gestione della società.
• Conformità alle normative antiriciclaggio (AML): Gli amministratori hanno la responsabilità di garantire che la società aderisca ai requisiti antiriciclaggio e di Know Your Customer (KYC).
• Sorveglianza della solvibilità: Gli amministratori devono garantire che la società operi in modo solvibile. In caso di insolvenza, gli amministratori sono tenuti a dare la priorità agli interessi dei creditori e possono essere ritenuti personalmente responsabili di illecito commerciale se consentono consapevolmente alla società di continuare a operare in uno stato di insolvenza.

3. Responsabilità e sanzioni

Il mancato adempimento delle proprie responsabilità può comportare conseguenze significative per gli amministratori delle Isole Cayman, tra cui:

• Responsabilità personale per i debiti della società: Gli amministratori possono essere personalmente responsabili se si impegnano in attività fraudolente o illecite, soprattutto in caso di insolvenza.
• Multe e sanzioni: La mancata osservanza dei requisiti di legge, ad esempio la presentazione tardiva o le informazioni inesatte, può comportare multe e sanzioni.
• Squalifica: Le gravi violazioni dei doveri possono portare alla squalifica, che impedisce a una persona di ricoprire il ruolo di amministratore in qualsiasi società delle Isole Cayman per un periodo determinato.

4. Nomina e dimissioni degli Amministratori

La nomina e la revoca degli amministratori nelle Isole Cayman sono disciplinate dallo Statuto della società, con processi chiave che comprendono:

• Nomina: Gli amministratori sono nominati con delibera assembleare. I loro dati devono essere iscritti nel registro della società e depositati presso il Registro delle Imprese.
• Dimissioni: Un amministratore può dimettersi dandone comunicazione scritta alla società, che è tenuta ad aggiornare i registri ufficiali.
• Rimozione: Gli amministratori possono essere revocati da una delibera degli azionisti, nel rispetto delle disposizioni previste dallo Statuto della società.

Il ruolo di amministratore nelle Isole Cayman comporta notevoli responsabilità e richiede l'osservanza di doveri fiduciari e una rigorosa conformità legale. Gli amministratori devono agire con integrità, diligenza e trasparenza per salvaguardare le operazioni e la reputazione della società. La comprensione di questi obblighi è essenziale per una governance efficace e per evitare responsabilità personali.

Gestione dell'occupazione e delle risorse umane alle Isole Cayman

Quando si apre un'attività nelle Isole Cayman, è essenziale comprendere le normative locali in materia di occupazione e risorse umane. Dalla stesura dei contratti di lavoro al reclutamento di talenti internazionali, le aziende devono garantire la conformità con la legge sul lavoro delle Isole Cayman per mantenere una forza lavoro produttiva e legalmente solida.

1. Contratti di lavoro

Nelle Isole Cayman, i contratti di lavoro sono obbligatori e costituiscono la base del rapporto tra datore di lavoro e dipendente. I datori di lavoro devono fornire contratti scritti o lettere di assunzione che delineino chiaramente i termini dell'accordo. Gli elementi chiave includono:

• Ruolo e responsabilità del lavoro: Descrizione dettagliata dei compiti e delle aspettative del dipendente.
• Orario di lavoro: Specifica dell'orario di lavoro regolare e delle politiche applicabili in materia di straordinari.
• Stipendio e benefit: Lo stipendio o la paga oraria concordata, insieme a eventuali bonus, commissioni o altri benefici.
• Diritti di congedo: I dipendenti hanno diritto ad almeno due settimane (10 giorni lavorativi) di ferie annuali retribuite all'anno, oltre ai giorni festivi.
• Termine e periodi di preavviso: I contratti devono includere i termini di risoluzione, compresi i periodi di preavviso richiesti sia per il datore di lavoro che per il dipendente.

L'assenza di contratti chiari e conformi alla legge può causare controversie o sanzioni ai sensi delle leggi sul lavoro delle Isole Cayman.

2. Stipendi e diritti dei dipendenti

Salario minimo e orario di lavoro

A partire dal 2024, il salario minimo delle Isole Cayman sarà di 6 dollari KYD all'ora (circa 7,20 dollari USA). I datori di lavoro devono garantire il rispetto di questo standard minimo, indipendentemente dalla nazionalità o dallo status del permesso di lavoro del dipendente.

La settimana lavorativa standard è di 45 ore, e tutte le ore lavorate oltre questa soglia richiedono in genere una retribuzione per gli straordinari, di solito pari a 1,5 volte la normale retribuzione oraria.

I dipendenti hanno diritto a:

• Pause di riposo: Un minimo di 30 minuti per ogni cinque ore di lavoro.
• Straordinari e accordi di lavoro flessibili: A seconda del settore, è possibile stabilire accordi per orari flessibili o part-time, a condizione che siano conformi alle leggi sul lavoro.

Diritti al congedo e pensioni

I dipendenti delle Isole Cayman hanno diritto a:

• Congedo annuale: Un minimo di 10 giorni lavorativi retribuiti all'anno, oltre ai 10 giorni festivi osservati nelle Isole Cayman.
• Congedo per malattia: Fino a 10 giorni di congedo per malattia retribuito all'anno, a condizione che il dipendente abbia lavorato per il datore di lavoro per almeno un anno.
• Congedo parentale: Il diritto del lavoro delle Isole Cayman prevede sia il congedo di maternità che quello di paternità, anche se le specifiche dipendono dalla posizione del dipendente e dalle condizioni contrattuali.

Inoltre, le Isole Cayman prevedono un piano pensionistico obbligatorio per tutti i dipendenti. I datori di lavoro devono versare il 5% dello stipendio dei dipendenti a un piano pensionistico approvato, mentre i dipendenti contribuiscono con un ulteriore 5%. Questo sistema garantisce ai lavoratori una sicurezza finanziaria a lungo termine.

3. Reclutamento internazionale

Lo status di hub finanziario globale delle Isole Cayman le rende una calamita per i talenti internazionali. Le aziende che cercano di assumere lavoratori non residenti devono rispettare i requisiti di immigrazione e di permesso di lavoro.

Permessi di lavoro per lavoratori stranieri

Tutti i lavoratori non caimani necessitano di un permesso di lavoro valido, che deve essere sponsorizzato dall'azienda che li impiega. Le categorie di permessi di lavoro comunemente utilizzate sono le seguenti:

• Permessi di lavoro temporanei (TWP): Per impieghi di breve durata, fino a sei mesi.
• Permessi di lavoro completi (FWP): Per ruoli a lungo termine, in genere concessi per un massimo di due anni e successivamente rinnovabili.

Reclutamento di lavoratori qualificati

I datori di lavoro devono dimostrare che il ruolo non può essere ricoperto da un lavoratore locale delle Cayman. Ciò comporta la necessità di pubblicizzare la posizione a livello locale per almeno due settimane prima di richiedere il permesso.

Le Isole Cayman riconoscono anche alcuni programmi di talento internazionali:

• Programma Concierge del Cittadino Globale: Permette ai professionisti che guadagnano oltre una determinata soglia di vivere e lavorare a distanza dalle Isole Cayman per un massimo di due anni.
• Visti per zone economiche speciali (SEZ): Per le aziende che operano all'interno di zone economiche designate, come Cayman Enterprise City, che offrono una procedura di visto semplificata per i lavoratori stranieri.

La conformità alle leggi sull'immigrazione è essenziale e le aziende devono conservare i documenti relativi ai permessi di lavoro, ai rinnovi dei visti e all'idoneità dei dipendenti.

La comprensione delle leggi sull'occupazione e delle pratiche relative alle risorse umane è fondamentale per la creazione e la gestione di un'azienda nelle Isole Cayman. Grazie a salari competitivi, a una chiara regolamentazione del lavoro e a un processo semplificato per il reclutamento di talenti internazionali, le Isole Cayman offrono un ambiente stabile e attraente per la creazione di una forza lavoro qualificata e diversificata.

Rispettando le leggi locali e avvalendosi della guida di esperti, le aziende possono gestire in modo efficiente le loro esigenze in termini di risorse umane, promuovendo al contempo un team conforme e motivato.

Servizi bancari e finanziari alle Isole Cayman

La creazione di un conto bancario aziendale e l'accesso ai servizi finanziari disponibili nelle Isole Cayman sono passi fondamentali per una gestione finanziaria efficace e una crescita a lungo termine. Di seguito una panoramica degli aspetti principali da considerare:

1. Apertura di un conto bancario aziendale

L'apertura di un conto bancario aziendale nelle Isole Cayman è un processo semplice, anche se comporta una rigorosa due diligence, soprattutto per le società di proprietà straniera. In genere, sono richiesti i seguenti requisiti:

• Documenti societari: Questi includono l'atto costitutivo, l'atto costitutivo e lo statuto della società e la prova della registrazione nelle Isole Cayman. Tutti i documenti devono essere autenticati o certificati.
• Documenti personali: Amministratori, azionisti e beneficiari effettivi devono fornire un documento di identità (passaporto) e un documento di indirizzo (bolletta). Per i non residenti, spesso questi documenti devono essere certificati da un notaio o da un professionista legale.
• Deposito iniziale: alcune banche possono richiedere un deposito iniziale, che varia a seconda dell'istituto e del tipo di conto.
• Conformità alla normativa KYC (Know Your Customer): Le banche delle Isole Cayman richiedono informazioni dettagliate sulle operazioni della società, sulla struttura proprietaria e sull'attività prevista del conto, nell'ambito delle loro rigorose procedure antiriciclaggio (AML).

Molte banche delle Isole Cayman offrono servizi di apertura di conti a distanza, consentendo agli imprenditori internazionali di aprire conti senza recarsi nella giurisdizione. Una volta aperti, questi conti possono essere utilizzati per le buste paga, le transazioni internazionali e le operazioni quotidiane.

Le banche delle Isole Cayman sono note per la loro riservatezza, i solidi standard di conformità e gli elevati livelli di servizio al cliente, che le rendono una scelta privilegiata per le imprese internazionali.

2. Settore dei servizi finanziari

Le Isole Cayman ospitano un settore di servizi finanziari di livello mondiale, regolamentato dalla Cayman Islands Monetary Authority (CIMA). Questo settore fornisce un'ampia gamma di servizi, tra cui banche, assicurazioni, fondi d'investimento e gestione patrimoniale, offrendo a imprese e privati l'accesso a un ambiente finanziario sicuro e ben regolamentato.

Le caratteristiche principali del settore finanziario delle Isole Cayman includono:

• Banche offshore: Le banche delle Isole Cayman sono specializzate in conti multivaluta, gestione patrimoniale e servizi d'investimento su misura per le imprese internazionali e gli individui con un elevato patrimonio.
• Neutralità fiscale: Senza imposte sulle società, sulle plusvalenze e sulle ritenute d'acconto, le Isole Cayman offrono un ambiente ideale per la conservazione del patrimonio e la crescita finanziaria.
• Servizi bancari online: Le aziende possono accedere a solide piattaforme bancarie online, che consentono una gestione efficiente dei conti e delle transazioni internazionali da qualsiasi parte del mondo.

Il settore finanziario delle Isole Cayman è una delle principali attrattive per industrie come i fondi d'investimento, il fintech e la riassicurazione, che prosperano in questo ambiente favorevole alle imprese.

3. Opportunità di finanziamento

Per le imprese che desiderano crescere ed espandersi, le Isole Cayman offrono una serie di opzioni di finanziamento, tra cui:

• Prestiti alle imprese: Le banche locali offrono soluzioni di finanziamento su misura per il capitale circolante, l'acquisizione di attività e l'espansione dell'attività.
• Finanziamento del commercio: Le aziende coinvolte nel commercio internazionale possono accedere a prodotti specializzati come lettere di credito e finanziamenti commerciali per sostenere le loro operazioni.
• Capitale di rischio e fondi di investimento: Le Isole Cayman sono un hub globale per i fondi di investimento, il che le rende una destinazione interessante per le startup e le imprese in crescita che cercano investimenti in venture capital o private equity.

Molte banche e istituzioni finanziarie delle Isole Cayman offrono anche soluzioni di finanziamento strutturate, progettate per soddisfare le esigenze specifiche di settori quali i servizi finanziari, il commercio elettronico e la riassicurazione. Queste soluzioni, unite alla neutralità fiscale della giurisdizione e alle normative favorevoli alle imprese, rendono le Isole Cayman una destinazione privilegiata per le aziende in cerca di scalabilità internazionale.

Avete bisogno di maggiori informazioni su una società alle Isole Cayman?

Riceverete un'e-mail con informazioni sulla procedura, un elenco dei documenti richiesti e i prezzi per la costituzione e i servizi relativi alla creazione della vostra società a Gibilterra.