Pasos para crear una empresa en las Islas Caimán

Crear una empresa en las Islas Caimán es un proceso sencillo y eficaz, lo que la convierte en la jurisdicción preferida por empresarios e inversores internacionales. A continuación encontrará una descripción detallada de los pasos clave para crear una empresa en las Islas Caimán.

1. Elegir el nombre de la empresa

El primer paso para establecer una empresa es seleccionar un nombre único que cumpla con las convenciones de nomenclatura de las Islas Caimán. El nombre propuesto debe presentarse al Registro General de las Islas Caimán para su aprobación. Es importante asegurarse de que el nombre no sea idéntico o demasiado similar a una entidad registrada existente.

Ciertas palabras o frases, como las que implican afiliación gubernamental, servicios financieros o actividades reguladas, pueden requerir permisos adicionales. Una vez aprobado, el nombre queda reservado para su uso durante el proceso de constitución.

2. Registro de empresas y documentos necesarios

Una vez aprobado el nombre, el siguiente paso es preparar y presentar los documentos de constitución necesarios al Registro de Sociedades de las Islas Caimán. Estos documentos suelen incluir:

• Escritura de constitución:  En este documento se describen los objetivos y el ámbito operativo de la empresa.
• Estatutos:  Establecen el marco de gobierno interno, incluidas las normas relativas a los derechos y responsabilidades de accionistas y directivos.

Además, deberán facilitarse los siguientes datos y documentos:

• Datos de los administradores y accionistas de la empresa, incluida prueba de identidad y dirección.
• El domicilio social de la empresa se encuentra en las Islas Caimán.

Se requiere al menos un administrador y un accionista, que pueden ser personas físicas o jurídicas. No hay requisitos de residencia para directores o accionistas. Una vez presentados todos los documentos, el Registro examina la solicitud para comprobar que cumple la normativa de las Islas Caimán.

3. Domicilio social en las Islas Caimán

Todas las empresas de las Islas Caimán deben tener un domicilio social dentro de la jurisdicción. Este domicilio sirve como dirección oficial para las notificaciones legales y la correspondencia de las autoridades reguladoras.

Para las empresas sin presencia física, los proveedores de servicios profesionales de las Islas Caimán ofrecen servicios de domiciliación, lo que permite a las empresas cumplir este requisito sin mantener una oficina física.

4. Calendario para la constitución de la empresa

Constituir una sociedad en las Islas Caimán suele ser un proceso rápido, que a menudo se completa en un plazo de 3 a 5 días hábiles, dependiendo de la complejidad de la solicitud. Existen servicios acelerados para una tramitación más rápida, que suelen reducir el plazo a 24-48 horas.

Una vez aprobada la solicitud, el Registrador expide un Certificado de Constitución, que confirma la inscripción legal de la empresa.

5. Abrir una cuenta bancaria de empresa

Una cuenta bancaria corporativa es esencial para gestionar las operaciones financieras de una empresa de las Islas Caimán, incluidas las transacciones con clientes y proveedores.

Para abrir una cuenta, necesitará

• El Certificado de Incorporación.
• Una copia de los estatutos.
• Identificación y justificante de domicilio de los administradores y accionistas de la empresa.

Muchos bancos locales e internacionales de las Islas Caimán ofrecen servicios de banca corporativa, aunque los procesos de diligencia debida pueden requerir varias semanas para completarse.

6. Registro fiscal y cumplimiento

Una de las principales ventajas de constituir una sociedad en las Islas Caimán es la ausencia de impuestos de sociedades directos, incluidos los impuestos sobre la renta, las plusvalías y las retenciones. Sin embargo, las empresas deben seguir cumpliendo la normativa local, incluidas las declaraciones anuales y la concesión de licencias cuando proceda.

Si la empresa tiene intención de contratar personal, debe inscribirse en el Departamento de Oportunidades Laborales y Residencia de las Islas Caimán (WORC) para garantizar el cumplimiento de la legislación laboral y las cotizaciones.

Siguiendo estos pasos y respetando la normativa de las Islas Caimán, la creación de una empresa puede ser un proceso fluido y eficaz. El entorno fiscal neutro de las Islas Caimán, su sólido marco jurídico y su estratégica posición mundial las convierten en un destino ideal para empresarios y empresas que buscan una jurisdicción fiable y favorable a los negocios. Trabajar con un proveedor de servicios local puede simplificar el proceso, desde el registro del nombre hasta el cumplimiento de las normas, garantizando que su empresa se establezca de forma eficiente y eficaz.

Impuesto de sociedades en las Islas Caimán

1. Impuesto de sociedades

Las Islas Caimán funcionan con un sistema fiscal neutro, lo que las convierte en una de las jurisdicciones más atractivas para las empresas y los inversores internacionales. No hay impuesto de sociedades sobre los beneficios obtenidos por las empresas registradas en las Islas Caimán, independientemente de si los ingresos se generan a nivel local o internacional.

Esta neutralidad fiscal se extiende a:

• Sin impuesto sobre plusvalías: Las empresas y los particulares están exentos de impuestos sobre las plusvalías.
• Sin retención a cuenta: Los dividendos y otras distribuciones a los accionistas están libres de retenciones fiscales.
• Sin impuesto de sucesiones: La planificación patrimonial se simplifica, ya que las Islas Caimán no imponen impuestos de sucesiones ni de patrimonio.

Esta estructura hace de las Islas Caimán un destino preferente para sociedades de cartera, fondos de inversión y entidades comerciales internacionales que buscan maximizar la rentabilidad.

2. Ausencia de IVA

Las Islas Caimán no aplican el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) ni el impuesto sobre la venta de bienes y servicios. Esto elimina cargas administrativas y permite a las empresas reducir costes operativos, lo que hace que la jurisdicción sea especialmente atractiva para sectores como el comercio electrónico, las tecnologías financieras y el comercio internacional.

La ausencia de IVA, combinada con la inexistencia de impuestos como el de sucesiones o el de patrimonio, garantiza unas obligaciones fiscales mínimas, lo que permite a las empresas centrarse en el crecimiento y la rentabilidad sin complejos requisitos de cumplimiento fiscal.

3. 3. Otros impuestos

Aunque las Islas Caimán son neutrales desde el punto de vista fiscal en lo que respecta a la renta de las empresas y los particulares, existen algunas tasas y contribuciones aplicables a las empresas:

• Tasas anuales de licencia: Las empresas registradas en las Islas Caimán deben pagar tasas anuales para mantener su registro. Estas tasas varían en función del tipo de empresa y del capital social.
• Derechos de importación: Las empresas que importan mercancías a las Islas Caimán están sujetas a derechos de importación, que oscilan entre el 0% y el 22%, dependiendo del tipo de mercancía. Algunos artículos de primera necesidad, como alimentos y suministros médicos, pueden beneficiarse de tipos reducidos o exenciones.
• Tasas de permiso de trabajo: Las empresas que emplean a trabajadores no residentes deben pagar tasas por el permiso de trabajo, que varían en función de la función y la antigüedad del trabajador.

Estas tasas suelen ser predecibles y contribuyen a agilizar el entorno empresarial.

4. Deducciones e incentivos

Aunque las Islas Caimán no ofrecen deducciones fiscales tradicionales debido a su marco de neutralidad fiscal, proporcionan varias ventajas para atraer actividades empresariales específicas:

• Entorno favorable a la inversión: La ausencia de impuestos directos permite a las empresas reinvertir los beneficios en operaciones, crecimiento e innovación sin estar sujetas a obligaciones fiscales.
• Flexibilidad reglamentaria: Las empresas de sectores como los servicios financieros, los seguros y los fondos de inversión se benefician del sofisticado y bien regulado entorno supervisado por la Autoridad Monetaria de las Islas Caimán (CIMA).
• Infraestructura y experiencia: Las Islas Caimán apoyan a sectores como los fondos de cobertura, los reaseguros y las empresas de tecnología financiera con una sólida infraestructura y una mano de obra altamente cualificada.

La neutralidad fiscal de las Islas Caimán, la ausencia de IVA y las mínimas cargas normativas las convierten en una opción excepcional para las empresas internacionales que buscan eficacia y rentabilidad. Ya se trate de sociedades holding, vehículos de inversión o entidades operativas, las Islas Caimán ofrecen una jurisdicción estable y respetada en todo el mundo para lograr el crecimiento a largo plazo y la optimización financiera.

Responsabilidades de los administradores en las Islas Caimán

En las Islas Caimán, los directores de empresa desempeñan un papel fundamental a la hora de garantizar la integridad jurídica, ética y operativa de la empresa. Se les confían importantes responsabilidades jurídicas y fiduciarias, que les exigen actuar en el mejor interés de la empresa y cumplir la normativa local e internacional. Estas son las principales responsabilidades y obligaciones de los administradores en las Islas Caimán:

1. Deberes fiduciarios

Los administradores de las Islas Caimán tienen deberes fiduciarios comparables a los de otras jurisdicciones de derecho consuetudinario. Entre ellos se incluyen:

• Deber de actuar en el mejor interés de la empresa: Los consejeros deben anteponer los intereses de la empresa y de sus accionistas a sus intereses personales.
• Deber de lealtad y buena fe: Se espera que los consejeros actúen con honestidad y mantengan la confianza depositada en ellos por las partes interesadas de la empresa.
• Deber de diligencia razonable: Los consejeros deben aplicar un nivel de competencia adecuado a su experiencia y conocimientos, tomando decisiones informadas para salvaguardar los intereses de la empresa.
• Evitar conflictos de intereses: Los directores deben revelar cualquier conflicto de intereses y abstenerse de participar en decisiones en las que exista un conflicto.

El incumplimiento de estos deberes puede acarrear consecuencias jurídicas, incluida la responsabilidad personal por infracciones.

2. Responsabilidades legales

Los administradores de las Islas Caimán son responsables de garantizar que la empresa cumpla las leyes y reglamentos locales, entre ellos:

• Obligaciones de declarar: Los directores deben garantizar la presentación puntual de los documentos requeridos al Registro Mercantil, como las declaraciones anuales y los cambios en la estructura o la gestión de la empresa.
• Cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales (AML): Los consejeros son responsables de garantizar que la empresa cumple los requisitos en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y de conocimiento del cliente (CSC).
• Supervisión de la solvencia: Los consejeros deben velar por la solvencia de la empresa. Si se produce la insolvencia, se espera que los consejeros den prioridad a los intereses de los acreedores y pueden ser considerados personalmente responsables de negociación ilícita si permiten a sabiendas que la empresa siga operando en estado de insolvencia.

3. Responsabilidades y sanciones

El incumplimiento de sus responsabilidades puede acarrear importantes consecuencias para los consejeros en las Islas Caimán, entre ellas:

• Responsabilidad personal por deudas de la empresa: Los administradores pueden ser personalmente responsables si realizan operaciones fraudulentas o ilícitas, especialmente en caso de insolvencia.
• Multas y sanciones: El incumplimiento de los requisitos legales, como la presentación fuera de plazo o la divulgación de información inexacta, puede dar lugar a multas y sanciones.
• Descalificación: Las infracciones graves de las obligaciones pueden dar lugar a la inhabilitación, que impide a una persona ejercer como administrador en cualquier empresa de las Islas Caimán durante un período determinado.

4. Nombramiento y dimisión de administradores

El nombramiento y la destitución de los administradores en las Islas Caimán se rigen por los estatutos de la sociedad, con procesos clave que incluyen:

• Nombramiento: Los consejeros son nombrados por acuerdo de los accionistas. Sus datos deben inscribirse en el registro de la empresa y depositarse en el Registro Mercantil.
• Dimisión: Un administrador puede dimitir notificándolo por escrito a la empresa, que está obligada a actualizar los registros oficiales.
• Eliminación: Los administradores pueden ser destituidos por decisión de los accionistas, de conformidad con las disposiciones de los estatutos de la empresa.

La función de administrador en las Islas Caimán conlleva importantes responsabilidades, que exigen el cumplimiento de deberes fiduciarios y una estricta observancia de la legislación. Los consejeros deben actuar con integridad, diligencia y transparencia para salvaguardar las operaciones y la reputación de la empresa. Comprender estas obligaciones es esencial para una gobernanza eficaz y para evitar la responsabilidad personal.

Empleo y gestión de recursos humanos en las Islas Caimán

A la hora de establecer una empresa en las Islas Caimán, es esencial conocer la normativa local en materia de empleo y recursos humanos. Desde la redacción de contratos de trabajo hasta la contratación de talentos internacionales, las empresas deben garantizar el cumplimiento de la legislación laboral de las Islas Caimán para mantener una plantilla productiva y jurídicamente sólida.

1. Contratos de trabajo

En las Islas Caimán, los contratos de trabajo son obligatorios y constituyen la base de la relación empleador-empleado. Los empleadores deben proporcionar contratos o cartas de empleo por escrito que describan claramente las condiciones del acuerdo. Los elementos clave incluyen:

• Funciones y responsabilidades: Descripción detallada de las funciones y expectativas del empleado.
• Horario de trabajo: Especificación de las horas de trabajo regulares y cualquier política aplicable en materia de horas extraordinarias.
• Salario y prestaciones: El sueldo o salario por hora acordado, junto con cualquier bonificación, comisión u otros beneficios.
• Derechos de vacaciones: Los empleados tienen derecho a un mínimo de dos semanas (10 días laborables) de vacaciones anuales retribuidas al año, además de los días festivos.
• Rescisión y plazos de preaviso: Los contratos deben incluir las condiciones de rescisión, incluidos los plazos de preaviso exigidos tanto para el empresario como para el trabajador.

La falta de contratos claros y conformes a la legislación puede dar lugar a litigios o sanciones en virtud de la legislación laboral de las Islas Caimán.

2. Salarios y derechos de los trabajadores

Salario mínimo y jornada laboral

A partir de 2024, el salario mínimo en las Islas Caimán será de 6 $ KYD por hora (aproximadamente 7,20 USD). Los empleadores deben garantizar el cumplimiento de esta norma mínima, independientemente de la nacionalidad del empleado o del estatus de su permiso de trabajo.

La semana laboral estándar consta de 45 horas, y cualquier hora trabajada por encima de este umbral suele requerir el pago de horas extraordinarias, normalmente a razón de 1,5 veces el salario por hora normal.

Los trabajadores tienen derecho a:

• Pausas de descanso: Un mínimo de 30 minutos por cada cinco horas trabajadas.
• Horas extraordinarias y flexibilidad laboral: Dependiendo del sector, pueden establecerse acuerdos de horarios flexibles o a tiempo parcial, siempre que cumplan la legislación laboral.

Derechos a vacaciones y pensiones

Los empleados de las Islas Caimán tienen derecho a:

• Vacaciones anuales: Un mínimo de 10 días laborables pagados al año, además de los 10 días festivos observados en las Islas Caimán.
• Baja por enfermedad: Hasta 10 días anuales de baja por enfermedad retribuida, siempre que el empleado haya trabajado para la empresa durante al menos un año.
• Permiso parental: Tanto el permiso de maternidad como el de paternidad están contemplados en la legislación laboral de las Islas Caimán, aunque los detalles dependen de la antigüedad del trabajador y de las condiciones del contrato.

Además, las Islas Caimán tienen un plan de pensiones obligatorio para todos los empleados. Los empresarios deben aportar el 5% del salario del empleado a un plan de pensiones aprobado, y los empleados contribuyen con un 5% adicional. Este sistema garantiza la seguridad financiera a largo plazo de los trabajadores.

3. Contratación internacional

El estatus de las Islas Caimán como centro financiero mundial las convierte en un imán para el talento internacional. Las empresas que deseen contratar a trabajadores no residentes deben cumplir los requisitos de inmigración y permisos de trabajo.

Permisos de trabajo para trabajadores extranjeros

Todos los trabajadores no caimanes necesitan un permiso de trabajo válido, que debe ser patrocinado por la empresa empleadora. Se suelen utilizar las siguientes categorías de permisos de trabajo:

• Permisos de trabajo temporales (TWP): Para empleos de corta duración de hasta seis meses.
• Permisos de trabajo completos (FWP): Para funciones de larga duración, normalmente concedidos por un máximo de dos años y renovables a partir de entonces.

Contratación de trabajadores cualificados

Los empresarios deben demostrar que el puesto no podría ser ocupado por un trabajador local de las Islas Caimán. Esto incluye anunciar el puesto a nivel local durante al menos dos semanas antes de solicitar el permiso.

Las Islas Caimán también reconocen determinados programas internacionales de talento:

• Programa Global Citizen Concierge: Permite a los profesionales que ganan por encima de un umbral específico vivir y trabajar a distancia desde las Islas Caimán durante un máximo de dos años.
• Visados para Zonas Económicas Especiales (ZEE): Para empresas que operan dentro de zonas económicas designadas, como Cayman Enterprise City, que ofrecen una tramitación de visados agilizada para trabajadores extranjeros.

El cumplimiento de las leyes de inmigración es esencial, y las empresas deben mantener registros de los permisos de trabajo, las renovaciones de visados y la elegibilidad de los empleados.

Comprender la legislación laboral y las prácticas de RRHH es fundamental a la hora de establecer y gestionar una empresa en las Islas Caimán. Con salarios competitivos, una normativa laboral clara y un proceso simplificado para la contratación de talento internacional, las Islas Caimán ofrecen un entorno estable y atractivo para crear una plantilla cualificada y diversa.

Respetando la legislación local y recurriendo a la orientación de expertos, las empresas pueden gestionar eficazmente sus necesidades de recursos humanos a la vez que fomentan un equipo motivado y que cumple las normas.

Servicios bancarios y financieros en las Islas Caimán

Establecer una cuenta bancaria empresarial y acceder a los servicios financieros disponibles en las Islas Caimán son pasos fundamentales para una gestión financiera eficaz y un crecimiento a largo plazo. A continuación se ofrece una visión general de los aspectos clave a tener en cuenta:

1. Abrir una cuenta bancaria de empresa

Abrir una cuenta bancaria comercial en las Islas Caimán es un proceso sencillo, aunque implica una rigurosa diligencia debida, especialmente para las empresas de propiedad extranjera. Normalmente, se exige lo siguiente:

• Documentos corporativos: Incluyen el certificado de constitución de la empresa, los estatutos y la prueba de registro en las Islas Caimán. Todos los documentos deben estar notariados o certificados.
• Documentos personales: Los administradores, accionistas y beneficiarios efectivos deben presentar un documento de identidad (pasaporte) y un justificante de domicilio (factura de servicios públicos). En el caso de los no residentes, estos documentos suelen tener que ser certificados por un notario o un profesional del derecho.
• Depósito inicial: Algunos bancos pueden exigir un depósito inicial, que varía en función de la entidad y del tipo de cuenta.
• Cumplimiento de la normativa "Conozca a su cliente" (KYC): Los bancos de las Islas Caimán exigen información detallada sobre las operaciones de la empresa, la estructura de propiedad y la actividad prevista de la cuenta como parte de sus estrictos procedimientos contra el blanqueo de capitales (AML).

Muchos bancos de las Islas Caimán ofrecen servicios de apertura de cuentas a distancia, lo que permite a los empresarios internacionales abrir cuentas sin visitar la jurisdicción. Una vez abiertas, estas cuentas pueden utilizarse para nóminas, transacciones internacionales y operaciones cotidianas.

Los bancos de las Islas Caimán son conocidos por su confidencialidad, sus estrictas normas de cumplimiento y su alto nivel de atención al cliente, lo que los convierte en la opción preferida de las empresas internacionales.

2. Sector de los servicios financieros

Las Islas Caimán albergan un sector de servicios financieros de categoría mundial, regulado por la Autoridad Monetaria de las Islas Caimán (CIMA). Este sector presta una amplia gama de servicios, como banca, seguros, fondos de inversión y gestión de patrimonios, ofreciendo a empresas y particulares acceso a un entorno financiero seguro y bien regulado.

Entre las principales características del sector financiero de las Islas Caimán cabe destacar:

• Banca extraterritorial: Los bancos de las Islas Caimán están especializados en cuentas multidivisa, gestión de patrimonios y servicios de inversión adaptados a las empresas internacionales y a los particulares con grandes patrimonios.
• Neutralidad fiscal: Sin impuesto de sociedades, impuesto sobre las plusvalías ni retenciones fiscales, las Islas Caimán ofrecen un entorno ideal para la conservación del patrimonio y el crecimiento financiero.
• Servicios bancarios en línea: Las empresas pueden acceder a sólidas plataformas de banca en línea, que permiten una gestión eficaz de las cuentas y las transacciones internacionales desde cualquier lugar del mundo.

El sector financiero de las Islas Caimán es un gran atractivo para industrias como los fondos de inversión, las fintech y los reaseguros, que prosperan en este entorno favorable a los negocios.

3. Oportunidades de financiación

Para las empresas que desean crecer y expandirse, las Islas Caimán ofrecen diversas opciones de financiación, entre ellas:

• Préstamos para empresas: Los bancos locales ofrecen soluciones de financiación a medida para capital circulante, adquisición de activos y expansión empresarial.
• Financiación del comercio: Las empresas dedicadas al comercio internacional pueden acceder a productos especializados como cartas de crédito y facilidades de financiación del comercio para apoyar sus operaciones.
• Capital riesgo y fondos de inversión: Las Islas Caimán son un centro mundial de fondos de inversión, lo que las convierte en un destino atractivo para las nuevas empresas y las empresas en crecimiento que buscan capital riesgo o inversiones de capital privado.

Muchos bancos e instituciones financieras de las Islas Caimán también ofrecen soluciones de financiación estructurada diseñadas para satisfacer las necesidades específicas de sectores como los servicios financieros, el comercio electrónico y los reaseguros. Estas soluciones, combinadas con la neutralidad fiscal de la jurisdicción y una normativa favorable a las empresas, hacen de las Islas Caimán un destino preferente para las empresas que buscan escalabilidad internacional.

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Recibirá un correo electrónico con información sobre el procedimiento, una lista de los documentos necesarios y los precios de la constitución y los servicios relacionados con la creación de su empresa en Gibraltar.