Usługi księgowe w Wielkiej Brytanii
Rozpocznij działalność na jednym z najbardziej dynamicznych i stabilnych rynków na świecie. Niezależnie od tego, czy jesteś lokalnym przedsiębiorcą, czy międzynarodowym inwestorem, założenie spółki w Wielkiej Brytanii oferuje liczne korzyści, od korzystnych struktur podatkowych po łatwy dostęp do globalnych rynków. Poprowadzimy Cię przez każdy etap procesu, zapewniając zgodność z przepisami i sukces.
Dlaczego profesjonalna księgowość ma kluczowe znaczenie dla firm w Wielkiej Brytanii?
Kluczowe obowiązki księgowe dla spółek w Wielkiej Brytanii
Zarządzanie VAT (podatkiem od wartości dodanej) w Wielkiej Brytanii
Zarządzanie płacami i składkami na ubezpieczenia społeczne w Wielkiej Brytanii
Zgodność podatkowa i strategia w Wielkiej Brytanii
Sprawozdawczość finansowa i audyty ustawowe
Rachunkowość spółek z dyrektorami niebędącymi rezydentami
Wsparcie dla firm międzynarodowych i księgowości transgranicznej
Dlaczego profesjonalna księgowość jest kluczowa dla firm w Wielkiej Brytanii
W Wielkiej Brytanii firmy są zobowiązane do prowadzenia skrupulatnej dokumentacji finansowej i zachowania zgodności z przepisami określonymi przez HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs). Ramy regulacyjne Wielkiej Brytanii są rygorystyczne, wymagając od firm składania różnych raportów finansowych, takich jak deklaracje VAT, roczne sprawozdania finansowe i rozliczenia podatku dochodowego od osób prawnych. Dokładna księgowość to nie tylko zgodność z przepisami; odgrywa ona istotną rolę w ochronie firm przed karami, grzywnami i potencjalnymi audytami.
Prowadzenie aktualnej dokumentacji finansowej pozwala firmom wykazać się przejrzystością, spełnić zobowiązania prawne i podejmować świadome decyzje dotyczące możliwości rozwoju i inwestycji. HMRC może nakładać znaczne grzywny za spóźnione lub niedokładne zgłoszenia, co sprawia, że księgowość jest kluczowym elementem zarządzania ryzykiem dla firm działających w Wielkiej Brytanii.
Dla dyrektorów niebędących rezydentami i spółek zagranicznych poruszanie się po złożonym środowisku podatkowym i regulacyjnym Wielkiej Brytanii może być szczególnie trudne. Profesjonalne usługi księgowe mają kluczowe znaczenie w zarządzaniu zgodnością w wielu jurysdykcjach, zapewniając przestrzeganie przez firmę wszystkich lokalnych przepisów przy jednoczesnej optymalizacji efektywności podatkowej. Korzystając z porad ekspertów, firmy mogą skupić się na rozwoju, jednocześnie ograniczając ryzyko związane z nieprzestrzeganiem przepisów.
Kluczowe obowiązki księgowe dla firm w Wielkiej Brytanii
Firmy działające w Wielkiej Brytanii muszą spełniać kilka kluczowych obowiązków księgowych, aby zachować zgodność z przepisami prawnymi i finansowymi. Poniżej przedstawiamy podstawowe obowiązki dla firm, koncentrując się na rocznych rozliczeniach, deklaracjach podatkowych, prowadzeniu ksiąg rachunkowych, składaniu deklaracji VAT i raportowaniu płac.
1. Roczne sprawozdania finansowe
Wszystkie brytyjskie spółki muszą sporządzać roczne sprawozdania finansowe i przesyłać je do Companies House. Sprawozdania te obejmują zazwyczaj bilans, rachunek zysków i strat, a w niektórych przypadkach także raport biegłego rewidenta. Dokumenty te zapewniają szczegółowy obraz sytuacji finansowej spółki w ciągu ostatniego roku.
- Termin składania sprawozdań finansowych wynosi zazwyczaj dziewięć miesięcy po zakończeniu roku obrotowego spółki.
- Kary za spóźnione zgłoszenia wahają się od 150 do 1500 funtów, w zależności od opóźnienia. Powtarzające się opóźnienia mogą skutkować wyższymi grzywnami i potencjalnymi działaniami prawnymi.
W przypadku małych firm i mikropodmiotów można składać uproszczone sprawozdania finansowe, ale ważne jest, aby nawet one spełniały minimalne wymogi ustawowe.
2. Zwroty podatku dochodowego od osób prawnych
Spółki brytyjskie muszą również składać deklaracje podatku dochodowego od osób prawnych w HMRC. Obejmuje to obliczanie zobowiązań podatkowych spółki na podstawie jej zysków i coroczne składanie formularza CT600. Płatność podatku dochodowego od osób prawnych jest wymagalna dziewięć miesięcy i jeden dzień po zakończeniu roku obrotowego, podczas gdy zeznanie podatkowe musi zostać złożone w ciągu 12 miesięcy.
- Przekroczenie tych terminów skutkuje karami zaczynającymi się od 100 funtów, a dodatkowe grzywny kumulują się w przypadku przedłużających się opóźnień.
3. Księgowość
Prowadzenie dokładnej i aktualnej księgowości jest niezbędne dla zachowania zgodności z brytyjskimi standardami rachunkowości. Spółki muszą prowadzić szczegółową ewidencję przychodów, wydatków, aktywów i pasywów, która jest niezbędna do przygotowania rocznych sprawozdań finansowych i deklaracji podatkowych. Prawidłowe prowadzenie ksiąg rachunkowych wspiera również efektywne zarządzanie finansami i pomaga uniknąć kar podczas kontroli podatkowych.
Spółki powinny upewnić się, że ich informacje finansowe są bezpiecznie przechowywane i łatwo dostępne do wglądu na żądanie HMRC lub Companies House.
4. Składanie deklaracji VAT
Spółki, których podlegający opodatkowaniu obrót przekracza próg VAT wynoszący 85 000 GBP, muszą zarejestrować się do celów VAT i składać deklaracje VAT. Deklaracje te mogą być składane kwartalnie lub miesięcznie, w zależności od systemu VAT firmy.
- Standardowa stawka VAT wynosi 20%, choć do określonych towarów i usług mogą mieć zastosowanie obniżone stawki.
- Opóźnione lub nieprawidłowe zgłoszenia mogą prowadzić do naliczenia odsetek za zwłokę i kar finansowych.
Wiele firm decyduje się na korzystanie z oprogramowania księgowego opartego na chmurze, aby zautomatyzować obliczenia podatku VAT i zapewnić terminowe składanie wniosków.
5. Raportowanie listy płac (PAYE)
Firmy zatrudniające pracowników muszą zarządzać listą płac za pośrednictwem systemu PAYE (Pay As You Earn). Pracodawcy są odpowiedzialni za potrącanie podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie społeczne (NIC) z wynagrodzeń pracowników. Potrącenia te, wraz ze składkami NIC pracodawcy, muszą być przekazywane do HMRC co miesiąc.
Pracodawcy muszą również przestrzegać automatycznej rejestracji emerytur w miejscu pracy i zgłaszać zarobki pracowników oraz potrącenia za pośrednictwem systemu informacji w czasie rzeczywistym (RTI).
Zapewnienie zgodności z tymi kluczowymi obowiązkami księgowymi ma kluczowe znaczenie dla sprawnego funkcjonowania każdej firmy w Wielkiej Brytanii. Nieprzestrzeganie tych przepisów może skutkować karami finansowymi, kwestiami prawnymi i utratą reputacji. Współpraca z profesjonalnym księgowym lub firmą może pomóc firmom zachować zgodność z przepisami i skutecznie zarządzać tymi obowiązkami.
Zarządzanie VAT (podatkiem od wartości dodanej) w Wielkiej Brytanii
Przegląd podatku VAT w Wielkiej Brytanii
VAT w Wielkiej Brytanii to podatek nakładany na większość sprzedawanych towarów i usług. Od 2024 r. standardowa stawka VAT wynosi 20%, co ma zastosowanie do większości produktów i usług. Istnieją również stawki obniżone, takie jak 5% dla określonych przedmiotów, takich jak energia domowa i foteliki samochodowe dla dzieci, oraz stawka zerowa dla przedmiotów takich jak większość żywności i odzieży dziecięcej.
Rejestracja VAT
Firmy muszą zarejestrować się do VAT, jeśli ich podlegający opodatkowaniu obrót przekroczy 90 000 GBP w okresie 12 miesięcy. Firmy mają 30 dni od przekroczenia progu na rejestrację w HMRC. Rejestracja jest również możliwa na zasadzie dobrowolności, co może być korzystne dla firm, których klienci są zarejestrowani jako podatnicy VAT, ponieważ mogą oni odzyskać podatek VAT.
Zgłaszanie i odzyskiwanie podatku VAT
Firmy muszą składać deklaracje VAT co kwartał lub co miesiąc, w zależności od sytuacji firmy. Podczas procesu składania deklaracji firmy zgłaszają podatek VAT pobrany ze sprzedaży (podatek VAT należny) i mogą odzyskać podatek VAT zapłacony od zakupów. Firmy muszą prowadzić dokładną dokumentację i składać deklaracje do HMRC na czas, aby uniknąć kar. Odzyskiwanie podatku VAT jest niezbędne dla firm w celu odzyskania podatku zapłaconego od wydatków związanych z działalnością gospodarczą.
Zagadnienia transgranicznego podatku VAT
W przypadku firm prowadzących działalność transgraniczną przepisy dotyczące podatku VAT po Brexicie wymagają bardziej złożonego podejścia. Towary eksportowane poza Wielką Brytanię, w szczególności do krajów spoza UE, są generalnie objęte stawką zerową, co oznacza, że nie jest naliczany podatek VAT, podczas gdy import z UE i innych krajów może wiązać się z importowym podatkiem VAT. Firmy prowadzące handel z UE muszą starannie zarządzać podatkiem VAT po obu stronach transakcji, zapewniając zgodność z nowymi przepisami celnymi i VAT.
Zarządzanie wynagrodzeniami i składkami na ubezpieczenia społeczne w Wielkiej Brytanii
Zarządzanie listą płac i składkami na ubezpieczenie społeczne jest kluczowym obowiązkiem każdego pracodawcy w Wielkiej Brytanii. Oto zestawienie podstawowych elementów, w tym systemu PAYE, składek na ubezpieczenie społeczne (NIC) i zobowiązań emerytalnych.
1. Usługi płacowe: System PAYE
W Wielkiej Brytanii obowiązuje system Pay As You Earn (PAYE ), który jest wykorzystywany przez pracodawców do potrącania podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie społeczne bezpośrednio z wynagrodzenia pracowników przed dokonaniem płatności. Pracodawcy muszą obliczyć odpowiedni podatek w oparciu o zarobki pracowników i zapewnić, że potrącenia te są odprowadzane do HMRC. System obsługuje również spłaty pożyczek studenckich, płatności ustawowe (takie jak zasiłek chorobowy lub macierzyński) oraz składki emerytalne.
Pracodawcy są zobowiązani do przekazywania informacji w czasie rzeczywistym (RTI ) do HMRC za każdym razem, gdy wypłacają wynagrodzenie swoim pracownikom. System ten zapewnia, że podatek i inne potrącenia są zgłaszane dokładnie i na czas, co pozwala pracownikom zachować zgodność z ich zobowiązaniami podatkowymi.
2. Składki na ubezpieczenie społeczne (National Insurance Contributions NICs)
Oprócz podatku dochodowego, zarówno pracodawcy, jak i pracownicy muszą płacić składki na ubezpieczenie społeczne (National Insurance Contributions NIC). Składki te mają kluczowe znaczenie dla finansowania usług publicznych, takich jak NHS, emerytury państwowe i inne świadczenia socjalne.
Od 2024 r. główne stawki składek na ubezpieczenie społeczne zostały dostosowane:
- Pracownicy: podatek NIC jest płatny w wysokości 10% od zarobków w przedziale od 12 570 GBP do 50 270 GBP oraz w wysokości 2% od zarobków powyżej tego progu.
- Pracodawcy: Standardowa stawka składek pracodawcy wynosi 13,8% od zarobków powyżej 9 100 GBP rocznie. Składki te pokrywają koszty różnych świadczeń dla pracowników, takich jak opieka zdrowotna i ubezpieczenie społeczne.
Ważne jest, aby pracodawcy upewnili się, że zarówno ich NIC, jak i NIC pracowników są obliczane i składane prawidłowo, ponieważ nieprzestrzeganie tego może skutkować karami.
3. Obowiązki emerytalne: Automatyczna rejestracja
Prawo brytyjskie wymaga od pracodawców automatycznego zapisywania kwalifikujących się pracowników do programu emerytalnego w miejscu pracy. Program ten pomaga pracownikom oszczędzać na emeryturę, wymagając zarówno od pracodawców, jak i pracowników wpłacania określonego procentu ich zarobków.
Minimalne poziomy składek od 2024 r. wynoszą:
- Składka pracodawcy: 3% kwalifikujących się zarobków.
- Składka pracownika: 5% kwalifikujących się zarobków.
Pracodawcy muszą zapewnić, że wszyscy uprawnieni pracownicy są zapisani do programu emerytalnego i że składki są regularnie odprowadzane. Muszą również zarządzać bieżącą administracją programu emerytalnego, w tym prowadzeniem dokumentacji i zgodnością z przepisami emerytalnymi.
Zapewniając właściwe zarządzanie płacami, składkami NIC i emeryturami, firmy mogą zachować zgodność z brytyjskimi przepisami i wspierać dobrobyt finansowy swoich pracowników.
Przestrzeganie przepisów podatkowych i strategia w Wielkiej Brytanii
Prowadząc działalność gospodarczą w Wielkiej Brytanii, kontrolowanie zobowiązań podatkowych i wykorzystywanie strategii oszczędności podatkowych ma kluczowe znaczenie dla utrzymania dobrej kondycji finansowej. Oto zestawienie kluczowych aspektów zgodności podatkowej i strategii w Wielkiej Brytanii na rok 2024:
1. Podatek dochodowy od osób prawnych
Stawka podatku dochodowego od osób prawnych w Wielkiej Brytanii wynosi obecnie 25% dla firm o zyskach przekraczających 250 000 GBP. W przypadku spółek o zyskach do 50 000 GBP stawka podatku wynosi 19%. Firmy z zyskami pomiędzy tymi progami mogą skorzystać z ulgi krańcowej, skutecznie obniżając swoją stawkę podatkową w oparciu o poziom zysków. Ważne jest, aby pamiętać, że termin płatności podatku od osób prawnych wynosi 9 miesięcy i 1 dzień po zakończeniu okresu rozliczeniowego, podczas gdy zeznanie podatkowe od osób prawnych musi zostać złożone w ciągu 12 miesięcy.
2. Strategie planowania podatkowego
Skuteczne planowanie podatkowe obejmuje wykorzystanie wszystkich dostępnych odliczeń i ulg w celu zmniejszenia zysków firmy podlegających opodatkowaniu. Typowe odliczenia obejmują:
- Roczna ulga inwestycyjna (AIA): Pozwala na 100% ulgę od kwalifikujących się wydatków kapitałowych do 1 miliona funtów.
- Pełna amortyzacja: Firmy mogą odliczyć pełny koszt kwalifikujących się urządzeń i maszyn w roku zakupu, oferując znaczne oszczędności podatkowe z góry.
- Ulga podatkowa na badania i rozwój (R&D): Innowacyjne firmy mogą ubiegać się o ulgę na kwalifikujące się wydatki na badania i rozwój, z większymi korzyściami dla MŚP.
- Składki emerytalne: Składki wpłacane przez pracodawcę na emerytury pracownicze podlegają odliczeniu, zmniejszając dochód podlegający opodatkowaniu.
Łącząc te strategie, firmy mogą znacznie zmniejszyć swoje obciążenia podatkowe. Kluczowe znaczenie ma również zapewnienie dokładnego i terminowego składania deklaracji podatkowych w celu uniknięcia kar.
3. Kontrole podatkowe
HMRC może przeprowadzać audyty podatkowe, aby upewnić się, że firmy przestrzegają swoich zobowiązań podatkowych. Przygotowanie jest kluczem do uniknięcia problemów podczas audytu, a zaczyna się to od prowadzenia dokładnej dokumentacji księgowej i zapewnienia przejrzystości wszystkich sprawozdań finansowych. Firmy powinny zadbać o przechowywanie dokumentacji dotyczącej wszystkich transakcji, szczególnie w obszarach takich jak wydatki kapitałowe i roszczenia badawczo-rozwojowe, w których kluczowe znaczenie mają dowody potwierdzające. W przypadkach, w których wszczynane są audyty, współpraca z doradcą podatkowym może być korzystna dla usprawnienia komunikacji z HMRC i rozwiązywania zapytań.
4. Ulgi podatkowe na badania i rozwój
Rząd Wielkiej Brytanii zachęca do innowacji poprzez program ulg podatkowych na badania i rozwój, który przeszedł kilka aktualizacji. Od 1 kwietnia 2024 r. wejdzie w życie nowy połączony program badawczo-rozwojowy dla MŚP i dużych firm. Program umożliwia firmom zaangażowanym w kwalifikujące się projekty badawczo-rozwojowe odliczenie dodatkowych 86% kwalifikujących się wydatków (w porównaniu z poprzednim 130%) dla MŚP, podczas gdy duże firmy mogą skorzystać z kredytu na wydatki na badania i rozwój (RDEC) w wysokości 20%.
Dodatkowo, przynoszące straty MŚP prowadzące intensywną działalność badawczo-rozwojową mogą ubiegać się o ulgę pieniężną w wysokości do 27% kwalifikujących się wydatków, co czyni ją cenną ulgą dla firm intensywnie inwestujących w innowacje. Nowe wymogi sprawozdawcze nakładają jednak na firmy obowiązek przedkładania szczegółowej dokumentacji dotyczącej ich projektów badawczo-rozwojowych, zapewniając przejrzystość i zapobiegając nieuczciwym roszczeniom.
Sprawozdawczość finansowa i audyty ustawowe
W Wielkiej Brytanii firmy są zobowiązane do przestrzegania rygorystycznych standardów sprawozdawczości finansowej, zapewniając przejrzystość i zgodność z wymogami prawnymi. Poniżej znajduje się przegląd kluczowych obowiązków związanych z ustawową sprawozdawczością finansową i audytami, w tym sposób, w jaki nasze usługi mogą pomóc Twojej firmie.
1. Ustawowe wymogi dotyczące sprawozdawczości
Wszystkie spółki w Wielkiej Brytanii muszą składać roczne sprawozdania finansowe zarówno do HMRC, jak i Companies House. Sprawozdania te zawierają szczegółowy przegląd wyników finansowych spółki i muszą obejmować:
- Rachunek zysków i strat podsumowujący działalność finansową spółki w ciągu roku.
- Bilans wyszczególniający aktywa, zobowiązania i kapitał własny spółki.
- Raport dyrektorów zawierający oświadczenie dyrektorów spółki na temat wyników za dany rok.
- Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego, zawierająca wyjaśnienia dotyczące określonych pozycji lub zasad rachunkowości.
Jeśli Twoja firma kwalifikuje się jako mała firma, możesz kwalifikować się do składania prostszych, skróconych sprawozdań finansowych, chociaż nadal musisz zapewnić dokładność i zgodność z brytyjskimi standardami rachunkowości. Ostateczny termin na złożenie tych sprawozdań to dziewięć miesięcy po zakończeniu roku obrotowego.
2. Wymagania dotyczące audytu
Nie wszystkie spółki w Wielkiej Brytanii muszą przechodzić ustawowy audyt. Jednak firmy przekraczające określone progi muszą poddać swoje rachunki audytowi, aby upewnić się, że zapewniają one prawdziwy i rzetelny obraz finansów firmy. Od 2024 r. spółka musi poddać się audytowi, jeśli spełnia dwa z poniższych warunków:
- Roczny obrót przekracza 10,2 miliona funtów.
- Łączne aktywa o wartości ponad 5,1 miliona funtów.
- Średnio ponad 50 pracowników w roku obrotowym.
Nawet jeśli spółka jest zwolniona z tego obowiązku, akcjonariusze posiadający co najmniej 10% akcji mogą zażądać przeprowadzenia audytu. Niektóre sektory, takie jak usługi finansowe lub spółki publiczne, mają obowiązkowe wymagania dotyczące audytu niezależnie od wielkości.
3. Nasze usługi wsparcia audytu
W StMatthew Global zapewniamy kompleksowe wsparcie, aby pomóc firmom w wypełnianiu ich obowiązków w zakresie audytu i sprawozdawczości ustawowej. Pomagamy w:
- Przygotowanie do audytu: Przygotowujemy sprawozdania finansowe i współpracujemy z audytorami, aby upewnić się, że wszystkie niezbędne dokumenty są w porządku. Minimalizuje to zakłócenia i zapewnia sprawne i skuteczne przeprowadzenie audytów.
- Zgodność z przepisami: Pomagamy zapewnić, że Twoje rachunki spełniają brytyjskie standardy rachunkowości i są przekazywane do Companies House i HMRC w wymaganych terminach.
- Bieżąca pomoc w zakresie audytu: Nasz zespół zapewnia ciągłe wsparcie, aby pomóc wdrożyć wszelkie zalecenia sformułowane podczas audytu i przygotować się do przyszłych cykli audytu, zapewniając długoterminową zgodność i przejrzystość finansową.
Współpracując z nami, Twoja firma może zachować zgodność z brytyjskimi wymogami prawnymi, unikając kar i zapewniając dokładną sprawozdawczość finansową.
Rachunkowość dla firm z dyrektorami nierezydentami
Dyrektorzy spółek brytyjskich niebędący rezydentami stoją przed kilkoma wyjątkowymi wyzwaniami związanymi z zarządzaniem swoimi zobowiązaniami podatkowymi i przestrzeganiem przepisów, zarówno w Wielkiej Brytanii, jak i w kraju zamieszkania. Zrozumienie tych zawiłości ma kluczowe znaczenie dla zachowania zgodności z przepisami i uniknięcia kar.
1. Szczególne względy dotyczące dyrektorów niebędących rezydentami
Jedną z głównych kwestii dla dyrektorów niebędących rezydentami jest określenie ich statusu rezydencji podatkowej. Dyrektorzy muszą rozważyć, ile czasu spędzają w Wielkiej Brytanii, ponieważ nawet krótkie pobyty na spotkaniach zarządu mogą wpłynąć na ich status rezydenta do celów podatkowych.
Zgodnie z brytyjskim prawem podatkowym, dyrektorzy są uważani za osoby piastujące stanowisko i w związku z tym podlegają opodatkowaniu w Wielkiej Brytanii, niezależnie od tego, gdzie mieszkają lub gdzie są zatrudnieni. Nawet jeśli dyrektor spędza minimalny czas w Wielkiej Brytanii, fakt, że zajmuje stanowisko dyrektora w Wielkiej Brytanii, powoduje powstanie obowiązku PAYE (Pay As You Earn). Wynagrodzenie dyrektora z brytyjskiej spółki musi zostać zgłoszone, a w większości przypadków należy zastosować PAYE, niezależnie od tego, czy są one wypłacane w Wielkiej Brytanii, czy z zagranicznej spółki macierzystej. Lokalizacja posiedzeń zarządu i to, czy dyrektorzy są zaangażowani w podejmowanie decyzji w Wielkiej Brytanii, również wpływa na ich zobowiązania podatkowe.
2. Skutki podatkowe dla dyrektorów niebędących rezydentami
Brytyjski system podatkowy zazwyczaj wymaga od dyrektorów niebędących rezydentami złożenia zeznania podatkowego, jeśli uzyskują oni dochody z działalności prowadzonej w Wielkiej Brytanii. Obejmuje to dochód z posiedzeń zarządu lub innych obowiązków dyrektorskich wykonywanych w Wielkiej Brytanii. Dyrektorzy muszą płacić podatek dochodowy od tych zarobków, a w niektórych przypadkach mogą również podlegać składkom na ubezpieczenie społeczne (NIC), w zależności od umów między Wielką Brytanią a ich krajem ojczystym.
W przypadku krajów, które zawarły umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z Wielką Brytanią, dyrektorzy niebędący rezydentami często mogą uniknąć podwójnego opodatkowania tego samego dochodu. Ważne jest jednak, aby zrozumieć, że takie umowy nie zawsze w pełni chronią dyrektorów niebędących rezydentami przed brytyjskim podatkiem. Dyrektorzy nadal muszą składać zeznania podatkowe w Wielkiej Brytanii i ubiegać się o wszelkie ulgi mające zastosowanie na mocy tych umów. Na przykład, wydatki takie jak koszty podróży i zakwaterowania na posiedzenia zarządu mogą podlegać opodatkowaniu, jeśli Wielka Brytania jest uważana za "stałe miejsce pracy" dyrektora.
3. Rachunkowość dyrektora niebędącego rezydentem
Radzenie sobie ze złożonymi kwestiami podatkowymi, przed którymi stają dyrektorzy niebędący rezydentami, wymaga starannego planowania i zgodności zarówno z brytyjskimi, jak i międzynarodowymi przepisami podatkowymi. Nasza firma specjalizuje się w pomaganiu dyrektorom niebędącym rezydentami w radzeniu sobie z tymi transgranicznymi wyzwaniami podatkowymi, zapewniając skuteczne wypełnianie wszystkich obowiązków.
Świadczymy następujące usługi:
- Zgodność z przepisami PAYE i NIC: Zapewniamy prawidłowe stosowanie podatku PAYE dla dyrektorów niebędących rezydentami, nawet jeśli otrzymują oni wynagrodzenie z zagranicy. Pomagamy również określić potrzebę płatności NIC i zajmujemy się powiązanymi zgłoszeniami.
- Transgraniczne rozliczenia podatkowe : Pomagamy dyrektorom w zarządzaniu rozliczeniami podatkowymi zarówno w Wielkiej Brytanii, jak i w ich kraju ojczystym, wykorzystując umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania w celu uniknięcia nadpłaty.
- Zarządzanie wydatkami: Sprawdzamy wydatki na podróże, zakwaterowanie i inne wydatki, aby zapewnić zgodność z brytyjskimi przepisami podatkowymi i ustalić, czy mają zastosowanie jakiekolwiek zwolnienia.
Współpracując z naszą firmą, dyrektorzy niebędący rezydentami mogą upewnić się, że spełniają wszystkie swoje obowiązki podatkowe w Wielkiej Brytanii, unikając kar i skutecznie zarządzając swoimi międzynarodowymi obowiązkami podatkowymi.
Podsumowując, dyrektorzy spółek brytyjskich niebędący rezydentami muszą poruszać się w złożonym krajobrazie obowiązków podatkowych. Doświadczenie naszej firmy w zakresie opodatkowania transgranicznego i zgodności z przepisami PAYE może pomóc usprawnić ten proces, zapewniając zarówno spółce, jak i jej dyrektorom pełną zgodność z brytyjskimi przepisami.
Wsparcie dla międzynarodowych firm i rachunkowości transgranicznej
Jako międzynarodowa firma, poruszanie się po zawiłościach transgranicznego opodatkowania i podatku VAT w wielu jurysdykcjach może być wyzwaniem. Oto jak wspieramy firmy spoza Wielkiej Brytanii w ich potrzebach podatkowych i księgowych w Wielkiej Brytanii.
1. Reprezentacja podatkowa dla spółek spoza Wielkiej Brytanii
Dla spółek niebędących rezydentami działającymi w Wielkiej Brytanii, posiadanie przedstawiciela podatkowego jest niezbędne do zapewnienia zgodności z brytyjskimi przepisami podatkowymi. Firmy spoza Wielkiej Brytanii często muszą zarejestrować się do VAT natychmiast po rozpoczęciu działalności w Wielkiej Brytanii i muszą składać regularne deklaracje do HMRC. W przeciwieństwie do firm z siedzibą w Wielkiej Brytanii, firmy spoza Wielkiej Brytanii muszą być zgodne z brytyjskimi przepisami dotyczącymi podatku VAT od samego początku, nawet jeśli nie spełniają standardowego progu VAT do rejestracji.
Reprezentacja podatkowa zapewnia, że Twoja firma pozostaje w zgodzie ze złożonymi deklaracjami podatkowymi, deklaracjami VAT i innymi niezbędnymi zobowiązaniami podatkowymi w Wielkiej Brytanii. Zajmujemy się tymi procesami w imieniu klienta, dbając o zgodność jego firmy ze wszystkimi wymogami prawnymi i minimalizując ryzyko kar wynikających ze spóźnionych lub nieprawidłowych zgłoszeń.
2. Transgraniczne planowanie podatkowe
Zarządzanie podatkami w wielu jurysdykcjach wymaga strategicznego planowania podatkowego w celu zminimalizowania globalnych zobowiązań podatkowych i uniknięcia podwójnego opodatkowania. Brytyjska sieć umów o unikaniu podwójnego opodatkowania z innymi krajami oferuje znaczne możliwości zmniejszenia obciążeń podatkowych związanych z działalnością transgraniczną, w tym dywidend, należności licencyjnych i odsetek.
Zapewniamy doradztwo w zakresie strukturyzacji działalności w sposób efektywny podatkowo, aby zmaksymalizować korzyści wynikające z umów podatkowych. Niezależnie od tego, czy chodzi o strategie cen transferowych, strukturyzację korporacyjną, czy zarządzanie finansami grupowymi poza granicami kraju, nasze usługi planowania podatkowego zapewniają, że Twoja firma pozostaje w zgodzie z przepisami, jednocześnie minimalizując ogólne zobowiązania podatkowe.
3. Międzynarodowa zgodność z VAT
Dla firm prowadzących transgraniczny handel towarami i usługami zarządzanie międzynarodowym podatkiem VAT ma kluczowe znaczenie. Obowiązki w zakresie podatku VAT różnią się w zależności od tego, czy sprzedaż odbywa się między przedsiębiorstwami (B2B) czy między przedsiębiorstwami a konsumentami (B2C) oraz od miejsca dostawy towarów lub świadczenia usług.
W Wielkiej Brytanii podatek VAT musi być rozliczany w zależności od "miejsca dostawy" towarów lub usług, które często podlega szczególnym zasadom dotyczącym transakcji transgranicznych. Pomagamy firmom zrozumieć i przestrzegać tych przepisów, niezależnie od tego, czy prowadzą sprzedaż do innych krajów UE, czy na całym świecie. Od rejestracji VAT po obsługę mechanizmów odwrotnego obciążenia, zapewniamy sprawny przebieg operacji międzynarodowych.
Współpracując z nami, Twoja międzynarodowa firma może zachować zgodność ze złożonymi brytyjskimi przepisami podatkowymi, jednocześnie korzystając ze skutecznych strategii transgranicznych w celu optymalizacji globalnych operacji.
Nasze usługi księgowe w Wielkiej Brytanii
W StMatthew Global & Partners oferujemy szeroki zakres usług księgowych dostosowanych do unikalnych potrzeb firm w Wielkiej Brytanii. Nasze usługi mają na celu uproszczenie zarządzania finansami, zapewnienie zgodności z przepisami i zapewnienie strategicznego wglądu w rozwój. Oto jak możemy wesprzeć Twoją firmę:
1. Kompleksowe wsparcie księgowe
Nasz kompleksowy pakiet usług księgowych obejmuje prowadzenie ksiąg rachunkowych, składanie zeznań podatkowych i zgodność z przepisami korporacyjnymi. Zapewniamy, że cała dokumentacja finansowa jest skrupulatnie prowadzona zgodnie z brytyjskimi przepisami i zajmujemy się wszystkim, od przygotowania ustawowych sprawozdań finansowych po złożenie ich do odpowiednich organów, takich jak HMRC i Companies House. Nasz zespół zarządza:
- Codzienna księgowość: w tym lista płac, fakturowanie i zarządzanie przepływami pieniężnymi.
- Zgodność z przepisami podatkowymi: Deklaracje VAT, zeznania podatkowe dla osób prawnych i PAYE dla podatków pracowniczych.
- Sprawozdawczość finansowa: Miesięczne lub kwartalne raporty zarządcze oraz sprawozdania finansowe na koniec roku.
Usługa ta zapewnia zgodność firmy z ciągle zmieniającymi się brytyjskimi przepisami finansowymi, pozwalając jednocześnie skupić się na podstawowych operacjach.
2. Rozwiązania niestandardowe
Rozumiemy, że nie ma dwóch takich samych firm. Dlatego oferujemy niestandardowe rozwiązania księgowe dostosowane do wielkości, rodzaju i lokalizacji Twojej firmy. Niezależnie od tego, czy jesteś małym start-upem, czy międzynarodowym przedsiębiorstwem, dostosowujemy nasze usługi do Twoich potrzeb. Rozwijającym się firmom oferujemy dodatkowe wsparcie, takie jak:
- Rachunkowość zarządcza: pomoc w podejmowaniu decyzji opartych na danych dzięki jasnym informacjom finansowym.
- Zgodność z GAAP i MSSF: Dla firm potrzebujących zgodności z międzynarodowymi standardami rachunkowości.
- Zarządzanie listami płac: w tym listami płac dla międzynarodowych zespołów.
Nasze niestandardowe usługi pozwalają firmom na efektywne skalowanie przy jednoczesnym zachowaniu płynności i zgodności operacji finansowych.
3. Księgowość w chmurze
Zapewniamy rozwiązania księgowe oparte na chmurze, oferując dostęp do danych finansowych w czasie rzeczywistym z dowolnego miejsca na świecie. Dzięki księgowości w chmurze możesz:
- Monitoruj kondycję finansową swojej firmy w dowolnym momencie za pomocą pulpitów nawigacyjnych na żywo.
- Automatyzacja powtarzalnych zadań, takich jak uzgadnianie rachunków bankowych i fakturowanie.
- Płynnie współpracuj z naszym zespołem, zapewniając, że dane finansowe są zawsze aktualne i zgodne z przepisami.
Korzystając z najnowszych narzędzi, takich jak Xero i inne wiodące platformy, nasi klienci doświadczają zwiększonej przejrzystości finansowej i zmniejszonego obciążenia pracą ręczną, dzięki czemu Twoja firma jest bardziej wydajna i elastyczna.
4. Usługi konsultingowe i doradcze
Oprócz bieżącej księgowości, StMatthew Global & Partners świadczy usługi doradztwa podatkowego i finansowego, aby pomóc firmom w planowaniu przyszłości. Nasze usługi doradcze obejmują:
- Planowanie podatkowe : Optymalizujemy strategię podatkową w celu zminimalizowania zobowiązań przy jednoczesnym zachowaniu zgodności z brytyjskimi przepisami podatkowymi.
- Prognozowanie biznesowe: Oferuje wgląd w przepływy pieniężne, rentowność i budżetowanie, pomagając w planowaniu zrównoważonego wzrostu.
- Wsparcie w zakresie audytów: Pomoc w przeprowadzaniu zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych audytów w celu zapewnienia zgodności dokumentacji finansowej ze standardami regulacyjnymi.
Niezależnie od tego, czy potrzebujesz pomocy w poruszaniu się po skomplikowanych przepisach podatkowych, czy potrzebujesz porady w zakresie strategii finansowej, nasz zespół ekspertów jest tutaj, aby poprowadzić Cię na każdym kroku