Offshore-Wissensdatenbank

Handelsgesellschaft

Eine Offshore-Gesellschaft kann effektiv als Vermittler im internationalen Handel eingesetzt werden, sei es als Verkaufs-, Vertriebs- oder Import-Export-Unternehmen. Die Offshore-Gesellschaft fungiert in der Regel als Vermittler zwischen dem Hersteller oder Großhändler und dem Endkunden. Die Waren werden in der Regel direkt vom Lieferanten gekauft und dann direkt an den Kunden geliefert, ohne dass die Gerichtsbarkeit des Offshore-Unternehmens jemals betreten wird. Dieses Modell ist besonders vorteilhaft, wenn die Waren aus einem Land stammen, in einem anderen verkauft werden und der Geschäftsinhaber oder "Auftraggeber" in einem Drittland ansässig ist.

Solche Offshore-Unternehmen können aus mehreren Gründen von Vorteil sein:

1. Kosteneffizienz: Durch die Tätigkeit in einer Niedrig- oder Null-Steuer-Jurisdiktion kann eine Offshore-Handelsgesellschaft die Steuern auf Gewinne, die zwischen dem Kauf und Verkauf von Waren erzielt werden, reduzieren oder eliminieren.
2. Globale Reichweite: Offshore-Unternehmen bieten die Flexibilität, weltweit zu operieren, und ermöglichen es Unternehmen, niedrigere Produktionskosten in einer Region zu nutzen und gleichzeitig Waren auf höherwertigen Märkten in anderen Regionen zu verkaufen.
3. Vermögensakkumulation: Die von der Handelsgesellschaft erwirtschafteten Gewinne können in der Offshore-Struktur verbleiben und in das Unternehmen reinvestiert werden, ohne einer übermäßigen Besteuerung zu unterliegen.

Rechtsprechungsspezifische Merkmale​

Hier erfahren Sie, wie Offshore-Handelsunternehmen in beliebten Offshore-Ländern arbeiten:

Britische Jungferninseln (BVI)

• Steuerfreie Gewinne: BVI-Unternehmen zahlen keine lokalen Steuern auf Gewinne aus dem internationalen Handel, was eine maximale Reinvestition der Gewinne ermöglicht.
• Vertraulichkeit: Die BVI-Vorschriften stellen sicher, dass die Identität der Aktionäre und Direktoren vertraulich bleibt, was einen zusätzlichen Schutz der Privatsphäre für die Handelsgesellschaft bedeutet.
• Einfachheit: Die BVI sind für ihre einfache Einrichtung und Verwaltung bekannt, was sie zu einer beliebten Wahl für internationale Handelsunternehmen macht, die Kosten und Verwaltungsaufwand reduzieren wollen.

Seychellen

• Keine Steuern auf ausländische Gewinne: Seychelles International Business Companies (IBCs) sind von lokalen Steuern auf Gewinne, die von außerhalb der Seychellen stammen, befreit, was sie zu einer idealen Gerichtsbarkeit für internationale Handelsaktivitäten macht.
• Flexible Unternehmensstruktur: IBCs auf den Seychellen ermöglichen Flexibilität in der Unternehmensführung, und es besteht keine Notwendigkeit, lokale Direktoren zu ernennen, was es einfacher macht, das Unternehmen vom Ausland aus zu führen.
• Schutz von Vermögenswerten: Die Seychellen bieten auch strenge Gesetze zum Schutz von Vermögenswerten, was für ein im internationalen Handel tätiges Unternehmen von Vorteil sein kann.

Gibraltar

• Niedrige Körperschaftssteuer: Gibraltar bietet einen niedrigen Körperschaftssteuersatz von 10 % auf lokal erwirtschaftete Gewinne. Gewinne aus dem Außenhandel sind jedoch häufig von der Steuer befreit, was Gibraltar zu einem vorteilhaften Standort für internationale Handelsunternehmen macht.
• Zugang zu den EU-Märkten: Gibraltars einzigartige Position als britisches Überseegebiet bietet bestimmte Vorteile für den Zugang zu EU-Märkten, insbesondere für Unternehmen, die im grenzüberschreitenden Handel tätig sind.
• Stabiles rechtliches Umfeld: Das Rechtssystem von Gibraltar basiert auf dem englischen Common Law und bietet einen vertrauten und zuverlässigen Rechtsrahmen für Unternehmen, die im internationalen Handel tätig sind.

Praktische Vorteile von Offshore-Handelsgesellschaften​

Offshore-Handelsgesellschaften bieten eine Möglichkeit, Gewinne auf steuerlich günstige Weise zu akkumulieren. Durch die Ansiedlung des Unternehmens in einer Gerichtsbarkeit, die Steuerneutralität oder niedrige Steuersätze bietet, können Unternehmen ihre Gewinnspannen bei internationalen Verkäufen maximieren. Diese Gewinne können dann in das Unternehmen reinvestiert werden, um weiter zu wachsen, ohne dass sie durch hohe Steuern belastet werden. Darüber hinaus können die Flexibilität und der Schutz der Privatsphäre, die Offshore-Länder bieten, die effiziente und diskrete Abwicklung grenzüberschreitender Transaktionen erleichtern.

Professionelles Dienstleistungsunternehmen

Für Freiberufler wie Auftragnehmer, Berater, Designer und andere Dienstleister kann die Gründung einer Offshore-Gesellschaft ein wirksames Mittel sein, um die Steuerlast zu minimieren. Durch die Weiterleitung von Vertragszahlungen über eine Offshore-Gesellschaft profitiert der Freiberufler von reduzierten Steuern auf das aus seiner Arbeit erzielte Einkommen. Die Person kann zwar immer noch ein steuerpflichtiges Gehalt von dem Unternehmen erhalten, aber der Großteil des Einkommens kann innerhalb des Offshore-Unternehmens in einer steuerfreien oder steuergünstigen Gerichtsbarkeit verbleiben.

Diese Struktur wird häufig von Fachleuten wie Designern, Autoren, Beratern und Entertainern genutzt. Sie können die Rechte auf Honorare aus einem Vertrag an ihre Offshore-Gesellschaft abtreten, wodurch sie Gewinne in einem steuerlich günstigeren Umfeld anhäufen können.

Vorteile eines professionellen Dienstleistungsunternehmens​

1. Steuereffizienz: Offshore-Gesellschaften in Ländern wie den Britischen Jungferninseln (BVI), den Seychellen oder Gibraltar profitieren in der Regel von niedrigen oder gar keinen Steuern auf außerhalb des Landes erzielte Einkünfte. Dies ermöglicht es Fachleuten, ihre Steuerlast im Vergleich zur vollen Besteuerung in ihrem Heimatland erheblich zu verringern.
2. Haftungsschutz: Ein weiterer wichtiger Vorteil ist die Haftungsminderung. Wenn ein Vertrag über die Offshore-Gesellschaft abgewickelt wird, liegt die Verantwortung für mögliche Verbindlichkeiten aus diesem Vertrag bei der Gesellschaft und nicht bei der Einzelperson. Dies bietet einen gewissen Schutz für das persönliche Vermögen des Berufsangehörigen.

Wichtige Unterschiede in der Rechtsprechung​

Britische Jungferninseln (BVI)

• Steuervorteile: BVI-Unternehmen sind von der lokalen Körperschaftssteuer auf Einkommen aus dem Ausland befreit, was sie ideal für Fachleute macht, die ihre Einkünfte im Ausland ansammeln wollen.
• Vertraulichkeit: Die BVI bieten ein hohes Maß an Vertraulichkeit für die wirtschaftlichen Eigentümer, da die Eigentumsverhältnisse nicht öffentlich bekannt gegeben werden, was für einige Fachleute ein wichtiger Aspekt sein kann.

Seychellen

• Keine lokalen Steuern: Seychelles International Business Companies (IBCs) sind von lokalen Steuern befreit, wenn ihr Einkommen von außerhalb der Seychellen stammt, was eine attraktive Option für Freiberufler darstellt, die international tätig sind.
• Vermögensschutz: Die Seychellen sind für ihre strengen Gesetze zum Schutz von Vermögenswerten bekannt, was sie zu einer geeigneten Gerichtsbarkeit für Berufstätige macht, die ihr Vermögen vor potenziellen Verbindlichkeiten schützen wollen.

Gibraltar

• Niedrige Körperschaftssteuer: Gibraltar hat einen niedrigen Körperschaftssteuersatz von 10 % für Einkommen, das innerhalb des Landes erwirtschaftet wird, obwohl im Ausland erwirtschaftetes Einkommen in der Regel von der Steuer befreit ist. Dies macht es zu einer günstigen Option für Fachleute, die Dienstleistungen für internationale Kunden anbieten.
• EU-Zugang für Finanzdienstleistungen: Die einzigartige Lage Gibraltars bietet Zugang zu bestimmten EU-Märkten, was für Berater oder Dienstleister im Finanzsektor von Vorteil sein könnte.

Praktische Implikationen​

Die Gründung einer Offshore-Gesellschaft für professionelle Dienstleistungen bietet zwar erhebliche steuerliche und haftungsrechtliche Vorteile, doch müssen Fachleute die Einhaltung der lokalen Steuergesetze in ihrem Heimatland sicherstellen. Viele Länder haben strenge Vorschriften für die Nutzung von Offshore-Strukturen, und es ist wichtig, vor der Gründung eine qualifizierte Steuerberatung einzuholen.

Offshore-Investmentgesellschaft

Eine Offshore-Investmentgesellschaft ist eine Unternehmensstruktur, die häufig von privaten Anlegern genutzt wird, um Gelder zu bündeln und in globale Finanzinstrumente zu investieren. Der Hauptvorteil einer Offshore-Investmentgesellschaft liegt in ihrer Fähigkeit, Erträge wie Dividenden und Kapitalgewinne in einem steuerfreien oder steuereffizienten Umfeld zu akkumulieren. Diese Struktur bietet häufig sowohl steuerliche Vorteile als auch eine erhöhte Vertraulichkeit für die Anleger.

Während Kapitalerträge in vielen Hochsteuerländern in der Regel einer Quellen- oder Kapitalertragssteuer unterliegen, bieten bestimmte Offshore-Länder Strukturen, in denen diese Besteuerung minimiert wird oder ganz entfällt. Dies ermöglicht es Offshore-Investmentgesellschaften, ihre Gewinne zu maximieren, indem sie die Steuerverbindlichkeiten auf die erwirtschafteten Erträge aufschieben oder eliminieren. Außerdem können die in diesen steuerneutralen Ländern erwirtschafteten Erträge mit größerer Flexibilität ausgeschüttet oder reinvestiert werden.

Merkmale von Offshore-Investmentgesellschaften in den wichtigsten Gerichtsbarkeiten​

Britische Jungferninseln (BVI)

• Steuerfreie Akkumulation: Auf den BVI können Offshore-Investmentgesellschaften Gewinne, einschließlich Dividenden, Kapitalgewinne und Zinsen, steuerfrei akkumulieren, solange das Einkommen von außerhalb der BVI stammt.
• Vertraulichkeit: Auf den BVI gelten strenge Datenschutzgesetze, was bedeutet, dass die Identität von Anlegern und Aktionären nicht in öffentlichen Aufzeichnungen erscheint.
• Einfacher Betrieb: BVI-Gesellschaften sind einfach zu verwalten, ohne lokale Berichtspflichten, was sie zu einer idealen Jurisdiktion für private Investoren macht, die eine einfache, aber effektive Struktur für die Verwaltung globaler Investitionen suchen.

Seychellen

• Steuerneutralität: Seychelles International Business Companies (IBCs) können Investitionseinkommen anhäufen, ohne lokale Steuern zu zahlen, vorausgesetzt das Einkommen wird außerhalb der Seychellen generiert.
• Starker Schutz der Privatsphäre: Die Seychellen bieten robuste Datenschutzbestimmungen, die sicherstellen, dass die Daten der Aktionäre und Direktoren vertraulich bleiben, was eine zusätzliche Sicherheit für Investoren darstellt.
• Flexibilität: Offshore-Investmentgesellschaften auf den Seychellen profitieren von flexiblen Reinvestitionsmöglichkeiten, die eine Umschichtung der Gewinne auf verschiedenen globalen Finanzmärkten ohne Steuerbelastung ermöglichen.

Gibraltar

• Niedrige Körperschaftssteuer: Gibraltar bietet einen niedrigen Körperschaftssteuersatz von 10 % auf lokal erwirtschaftetes Einkommen, aber Einkommen, das aus internationalen Investitionen stammt, unterliegt nicht der lokalen Besteuerung.
• EU-Zugang: Obwohl Gibraltar nicht mehr Teil der EU ist, hat es nach wie vor einen einzigartigen Zugang zu bestimmten europäischen Finanzmärkten, was es zu einer attraktiven Gerichtsbarkeit für Investmentgesellschaften macht, die grenzüberschreitende Investitionen in Europa tätigen.
• Rechtlicher Rahmen: Gibraltars englisches Common Law System bietet einen vertrauten und zuverlässigen Rechtsrahmen für die Verwaltung und den Schutz von Investitionen.

Praktische Überlegungen​

Offshore-Investmentgesellschaften bieten zwar beträchtliche Steuer- und Vertraulichkeitsvorteile, doch müssen die Steuervorschriften des Heimatlandes des Anlegers unbedingt berücksichtigt werden. Es können Gesetze zur Verhinderung von Steuervermeidung gelten, wie z. B. die Regeln für kontrollierte ausländische Unternehmen (CFC), und die Anleger werden ermutigt, eine qualifizierte Steuerberatung in Anspruch zu nehmen, um die Einhaltung sowohl der lokalen als auch der internationalen Gesetze sicherzustellen.

Durch die Nutzung der spezifischen Vorteile, die Offshore-Jurisdiktionen wie die BVI, die Seychellen und Gibraltar bieten, können Anleger ihr Vermögen in einer flexiblen, steuereffizienten Struktur effizient verwalten und vermehren.

Holdinggesellschaft für geistiges Eigentum

Ein Unternehmen kann Rechte an geistigem Eigentum (IP) wie Urheberrechte, Patente, Marken oder Know-how von den ursprünglichen Inhabern erwerben oder übertragen bekommen. Dies gibt dem Unternehmen die Möglichkeit, Unterlizenzen zu vergeben und diese Rechte an geistigem Eigentum in verschiedenen Ländern zu nutzen. Es ist jedoch wichtig, solche Vereinbarungen sorgfältig zu planen, da viele Hochsteuerländer Quellensteuern auf Lizenzgebühren erheben. Das Bestehen eines Doppelbesteuerungsabkommens (DTAA) zwischen den beteiligten Ländern kann dazu beitragen, die Quellensteuerbelastung zu verringern.

Offshore-Gerichtsbarkeiten werden häufig für die Gründung von Unternehmen genutzt, die geistiges Eigentum halten, und bieten Vorteile wie Steuereffizienz, einfache Verwaltung und Vertraulichkeit. Im Folgenden werden einige wichtige Erwägungen und Vorteile der Verwendung einer Offshore-Gesellschaft für den Besitz von geistigem Eigentum in drei bekannten Offshore-Ländern aufgeführt.

Wichtige Gerichtsbarkeiten für IP-Holdinggesellschaften​

Britische Jungferninseln (BVI)

• Besteuerung: Die BVI erheben keine Steuern auf Einkommen, einschließlich Lizenzgebühren oder Kapitalgewinne, die aus geistigem Eigentum stammen, das von BVI-Unternehmen gehalten wird. Dies macht die BVI zu einer attraktiven Gerichtsbarkeit für das Halten von geistigem Eigentum und den Erhalt von Lizenzgebühren aus weltweiten Aktivitäten.
• IP-Holding-Strukturen: BVI-Gesellschaften können problemlos verschiedene Formen von geistigem Eigentum halten und verwalten und dabei von flexiblen Corporate Governance-Gesetzen und Vermögensschutzmechanismen profitieren.
• Vertraulichkeit: Die BVI bieten ein hohes Maß an Vertraulichkeit, da Einzelheiten über die wirtschaftlichen Eigentümer von Unternehmen nicht öffentlich zugänglich sind.

Seychellen

• Steuerbefreiungen: Seychelles International Business Companies (IBCs) genießen Steuerbefreiungen auf Einkommen, das außerhalb der Seychellen verdient wird, einschließlich Lizenzgebühren aus geistigem Eigentum.
• Flexibles IP-Management: Unternehmen auf den Seychellen können so strukturiert werden, dass sie geistiges Eigentum weltweit halten, lizenzieren und verwerten können, mit minimalen Berichtsanforderungen.
• Vermögensschutz: Die Seychellen haben robuste Vermögensschutzgesetze, die Schutz für geistiges Eigentum, das von IBCs gehalten wird, vor rechtlichen Ansprüchen oder Beschlagnahmungen bieten.

Gibraltar

• Niedrige Steuersätze: Gibraltar erhebt einen niedrigen Körperschaftssteuersatz von 10 %, aber Einkünfte aus geistigem Eigentum, das außerhalb von Gibraltar gehalten wird, dürfen vor Ort nicht besteuert werden.
• Zugang zu EU-Märkten: Gibraltar bietet bestimmte Vorteile für Unternehmen, die Zugang zu den europäischen Märkten wünschen, und ist daher ein strategischer Standort für das Halten und die Lizenzierung von geistigem Eigentum in Europa.
• Rechtliche Stabilität: Unternehmen profitieren von der Stabilität des Rechtsrahmens von Gibraltar, der auf dem englischen Common Law basiert und einen soliden Schutz der Rechte an geistigem Eigentum gewährleistet.

Verwendung von Offshore-Gesellschaften zum Halten von Domänennamen und Betreiben von Websites​

Neben dem Besitz von Rechten an geistigem Eigentum können Offshore-Gesellschaften auch für den Besitz von Domänennamen und den Betrieb von Websites verwendet werden. Auf diese Weise können internetbasierte Unternehmen von der Steuerneutralität und der geringeren regulatorischen Belastung in Offshore-Ländern profitieren. Unternehmen, die im digitalen Bereich tätig sind, können Domänennamen unter einer Offshore-Struktur registrieren und verwalten und gleichzeitig auf steuereffiziente Weise Lizenzeinnahmen aus dem Website-Verkehr oder digitalen Produkten erzielen.

Praktische Überlegungen​

Offshore-Rechtsordnungen bieten zwar erhebliche Vorteile für die Aufbewahrung von geistigem Eigentum, doch müssen die Unternehmen die Quellensteuer und die Gesetze zur Bekämpfung von Steuervermeidung in den Rechtsordnungen beachten, in denen die Lizenzgebühren anfallen. Es ist ratsam, einen Steuerexperten zu Rate zu ziehen, um die Einhaltung der internationalen Steuergesetze sicherzustellen und gegebenenfalls von Doppelbesteuerungsabkommen zu profitieren.

Offshore-Schifffahrtsgesellschaft​

Offshore-Schifffahrtsunternehmen bieten den Vorteil, dass sie direkte oder indirekte Steuern auf schifffahrtsbezogene Aktivitäten reduzieren oder ausschließen. Diese Unternehmen können Schiffe besitzen oder chartern, so dass sie die Gewinne aus diesen Tätigkeiten auf steuergünstige Weise akkumulieren können. In der Regel werden die Schiffe oder Yachten in Offshore-Ländern registriert, die kostengünstige und steuerfreundliche Rahmenbedingungen für Eigentum und Registrierung bieten.

Eine Offshore-Schifffahrtsgesellschaft funktioniert ähnlich wie jede andere Geschäftseinheit, hat aber den zusätzlichen Vorteil, dass sie gerichtsspezifische Steuervorteile nutzen kann. Hier sind einige wichtige Details zu beliebten Offshore-Jurisdiktionen für Schifffahrtsgesellschaften:

Britische Jungferninseln (BVI)

• Steuerliche Vorteile: Offshore-Schifffahrtsunternehmen, die auf den BVI registriert sind, genießen eine Steuerbefreiung für internationale Schifffahrtsaktivitäten. Das Land bietet eine vollständige Steuerbefreiung für ausländische Einkünfte, einschließlich der Gewinne aus dem Chartern oder dem Besitz von Schiffen.
• Vertraulichkeit: Die BVI bieten ein hohes Maß an Privatsphäre, da Eigentumsverhältnisse und finanzielle Details nicht öffentlich bekannt gegeben werden. Diese Eigenschaft macht es attraktiv für Einzelpersonen oder Unternehmen, die Diskretion bei ihren Schifffahrtsvorhaben suchen.
• Einfache Registrierung: Die BVI haben ein rationalisiertes Registrierungsverfahren für Schiffe, was sie zu einer kostengünstigen und effizienten Gerichtsbarkeit für den Besitz und das Management von Schiffen macht.

Seychellen

• Steuerfreie Schifffahrt: Ähnlich wie auf den BVI sind Seychelles International Business Companies (IBCs), die in der Schifffahrt tätig sind, von lokalen Steuern befreit, solange das Einkommen außerhalb der Seychellen generiert wird. Dies macht die Seychellen zu einer sehr steuergünstigen Jurisdiktion für Schifffahrtsunternehmen.
• Schiffsregistrierung: Die Seychellen bieten ein attraktives Schiffsregister mit niedrigen Gebühren und minimalen behördlichen Hürden, so dass Eigentümer ihre Schiffe schnell registrieren lassen können. Darüber hinaus gibt es keine Anforderungen für die Offenlegung des wirtschaftlichen Eigentums, was die Privatsphäre weiter stärkt.
• Vermögensschutz: Mit ihren soliden Gesetzen zum Schutz von Vermögenswerten sind die Seychellen eine beliebte Wahl für Unternehmen, die ihr Schiffsvermögen vor rechtlichen Risiken oder Verbindlichkeiten schützen wollen.

Gibraltar

• Niedrige Körperschaftssteuer: Offshore-Schifffahrtsunternehmen in Gibraltar profitieren von einem niedrigen Körperschaftssteuersatz von 10 %, allerdings nur auf Einkünfte, die innerhalb Gibraltars erzielt werden. Für Einkommen aus dem Ausland, wie z. B. Gewinne aus der internationalen Schifffahrt, werden keine Steuern erhoben.
• Zugang zur EU: Gibraltars strategische Lage und der Zugang zu bestimmten EU-Märkten für Finanzdienstleistungen machen es zu einem idealen Gerichtsstand für Unternehmen, die in Europa tätig sind.
• Rechtlicher Rahmen: Gibraltar verfügt über ein Rechtssystem, das auf dem englischen Common Law basiert und Schifffahrtsunternehmen, die sich für eine Niederlassung in Gibraltar entscheiden, Stabilität und Vorhersehbarkeit bietet.

Praktische Überlegungen​

Die Gründung einer Offshore-Schifffahrtsgesellschaft bietet erhebliche Steuer- und Kostenvorteile, aber es ist wichtig, die Einhaltung der Vorschriften der Offshore-Gerichtsbarkeit und der Steuergesetze des Heimatlandes des Eigentümers sicherzustellen. Eigentümer sollten sich professionell rechtlich und steuerlich beraten lassen, um diese Vorteile optimal nutzen zu können und die internationalen Vorschriften einzuhalten.

Offshore-Schifffahrtsgesellschaften bieten eine flexible, steuereffiziente Struktur für die Verwaltung von Schiffen, was sie zu einer attraktiven Option für die Schifffahrt oder den Besitz privater Yachten auf der ganzen Welt macht.

Holding- und Immobiliengesellschaften

Eine Holdinggesellschaft wird häufig gegründet, um die Anteile von Tochtergesellschaften zu verwalten und zu kontrollieren, insbesondere wenn diese in Hochsteuerländern ansässig sind. Diese Struktur ermöglicht eine Zentralisierung der Eigentumsverhältnisse, eine einfachere Verwaltung und potenzielle Steuereffizienz. Eine wichtige Überlegung bei der Gründung einer Holdinggesellschaft ist die Verfügbarkeit von Doppelbesteuerungsabkommen zwischen dem Land der Tochtergesellschaft und dem Land der Holdinggesellschaft. Diese Abkommen können dazu beitragen, die Quellensteuer auf Dividenden, die an die Holdinggesellschaft gezahlt werden, zu reduzieren oder zu eliminieren und so die steuerlichen Ergebnisse für die Eigentümer zu optimieren.

Vermögende Privatpersonen (HNWI), die Immobilien in verschiedenen Ländern besitzen, können sich dafür entscheiden, diese Immobilien über eine Offshore-Gesellschaft zu halten. Auf diese Weise können sie die mit Erbschaftssteuern und Nachlassverfahren verbundenen Komplexitäten minimieren, da die Immobilie technisch gesehen dem Unternehmen und nicht der Einzelperson gehört. Nach dem Tod der Person kann die Notwendigkeit eines Nachlassverfahrens in mehreren Gerichtsbarkeiten vermieden werden, was zu geringeren Rechtskosten und weniger öffentlichem Aufsehen führt.

Die Nutzung einer Offshore-Gesellschaft für den Besitz von Immobilien kann auch den Verkaufsprozess vereinfachen. Anstatt das Eigentum an der Immobilie zu übertragen, kann die Person das Eigentum an der Gesellschaft selbst übertragen und so die mit der Übertragung von Immobilien verbundenen Kosten, wie Stempelgebühren oder Mehrwertsteuern, reduzieren. In bestimmten Fällen kann diese Strategie dazu beitragen, Kapitalgewinne und Erbschaftssteuerverbindlichkeiten zu mindern, da die Offshore-Gesellschaft als Eigentümerin des Vermögens angesehen wird.

Rechtsprechungsspezifische Leistungen​

Britische Jungferninseln (BVI)

• Steuerneutralität: Die BVI erheben keine Unternehmenssteuern auf im Ausland erwirtschaftete Einkünfte, einschließlich Immobilienverkäufen oder Dividenden von Tochtergesellschaften. Dies macht sie zu einem bevorzugten Standort für Holdinggesellschaften, die Vermögenswerte in Hochsteuerländern kontrollieren.
• Vermögensschutz: Immobilien, die über eine BVI-Gesellschaft gehalten werden, können vor Erbschaftssteuern und Rechtsansprüchen geschützt werden und bieten somit ein hohes Maß an Vermögensschutz.
• Flexibilität: BVI-Holdinggesellschaften sind einfach zu gründen und zu unterhalten, mit minimalen laufenden Berichtsanforderungen.

Seychellen

• Keine Kapitalertragssteuer: Seychelles International Business Companies (IBCs) sind von der lokalen Kapitalertragssteuer befreit, was sie zu einem idealen Vehikel für den Besitz von Immobilien macht. Eigentümer profitieren von einem rationalisierten Immobilienverkaufsprozess, indem sie Firmenanteile und nicht die Immobilie selbst übertragen.
• Datenschutz: Die Seychellen wahren strikte Vertraulichkeit in Bezug auf Eigentumsangaben und schützen die Identität des Eigentümers vor öffentlichen Aufzeichnungen.
• Vermeidung von Erbschaftssteuer: Vermögen, das durch eine Seychellen-IBC gehalten wird, kann komplexe Erbschaftssteuerverfahren vermeiden, da die Gesellschaft der Eigentümer der Immobilie bleibt.

Gibraltar

• Doppelbesteuerungsabkommen: Gibraltar bietet ein umfangreiches Netz von Doppelbesteuerungsabkommen, die günstige Bedingungen für Holdinggesellschaften bieten, die Tochtergesellschaften in verschiedenen Ländern unterhalten.
• Niedrige Körperschaftssteuer: Gibraltar erhebt eine Körperschaftssteuer von 10 % auf Einkommen, das innerhalb des Territoriums erwirtschaftet wird, besteuert aber Einkommen aus dem Ausland nicht, was für das Halten von Offshore-Vermögen von Vorteil ist.
• EU-Rechtsrahmen: Obwohl Gibraltar ein britisches Überseegebiet ist, profitiert es von einem Rechtssystem, das auf dem englischen Common Law basiert, was es zu einer stabilen und zuverlässigen Gerichtsbarkeit für Holdinggesellschaften macht.

Vorteile von Offshore-Holdinggesellschaften für Immobilieneigentum​

• Effiziente Übertragungen: Durch den Verkauf von Anteilen einer Offshore-Gesellschaft, die Immobilien hält, kann die Notwendigkeit einer traditionellen Übertragung von Eigentumsrechten vermieden werden, wodurch die damit verbundenen Kosten wie Stempelgebühren und Mehrwertsteuer in einigen Gerichtsbarkeiten reduziert werden.
• Steuerplanung: Richtig strukturierte Offshore-Holdinggesellschaften können die Quellensteuer auf Dividenden und die Kapitalertragssteuer auf Immobilienverkäufe minimieren oder ausschließen.
• Vertraulichkeit: Offshore-Jurisdiktionen bieten oft ein hohes Maß an Vertraulichkeit, indem sie die Eigentumsverhältnisse vertraulich und außerhalb der öffentlichen Aufzeichnungen halten.

Schlussfolgerung​

Für Einzelpersonen oder Unternehmen, die Vermögenswerte halten oder Tochtergesellschaften in mehreren Ländern verwalten wollen, stellen Offshore-Holdinggesellschaften ein äußerst effizientes Instrument für die Steuerplanung, den Schutz von Vermögenswerten und die Nachlassplanung dar. Jurisdiktionen wie die Britischen Jungferninseln (BVI), die Seychellen und Gibraltar bieten jeweils einzigartige Vorteile in Bezug auf Steuerneutralität, Datenschutz und einfache Gründung. Es ist jedoch unerlässlich, sich von einem qualifizierten Steuerberater beraten zu lassen, um die Einhaltung der lokalen Gesetze zu gewährleisten und die Vorteile einer Offshore-Holdingstruktur zu optimieren.