Passos para criar uma empresa em Inglaterra

Abrir uma empresa em Inglaterra envolve vários passos fundamentais, que tratamos por si como parte dos nossos serviços abrangentes de constituição de empresas. Desde a escolha do nome certo até aos procedimentos pós-incorporação, eis uma visão geral do processo para o guiar através das fases essenciais da criação da sua empresa.

1. Registo da empresa

Escolher o nome da empresa

O primeiro passo é selecionar um nome para a sua empresa. O nome deve estar em conformidade com determinadas regras e normas estabelecidas pela Companies House. Deve ser único e não pode assemelhar-se muito ao nome de uma empresa existente. Para evitar complicações, fornecemos uma verificação da disponibilidade do nome através da nossa plataforma, garantindo que o nome da sua empresa é elegível e está em conformidade com as diretrizes necessárias.

Além disso, o nome não deve conter palavras restritas ou sensíveis sem as devidas autorizações (como "Royal" ou "Trust") e não deve induzir em erro quanto à natureza da sua atividade. A nossa equipa pode ajudar a confirmar que o nome que escolher está em conformidade com estas regras.

Estatuto jurídico e endereço registado

Todas as empresas no Reino Unido devem ter um endereço registado. É para lá que será enviada toda a correspondência legal de autoridades como o HMRC e a Companies House. Se não tiver um escritório físico no Reino Unido, oferecemos um serviço de domiciliação, fornecendo-lhe um endereço profissional para fins legais. Este serviço inclui uma opção de endereço de serviço, o que significa que pode utilizar o nosso endereço para a correspondência oficial da sua empresa, mantendo a sua privacidade.

Para além do endereço registado, terá de decidir qual o estatuto jurídico da sua empresa. A maioria dos empresários estrangeiros e locais opta por uma sociedade anónima (Ltd) devido às vantagens da responsabilidade limitada e das vantagens fiscais.

Informações necessárias para o registo

Para iniciar o processo de constituição da empresa, terá de nos fornecer vários dados essenciais, incluindo

• Informações sobre os acionistas: Nomes, endereços e percentagem de participação de cada acionista.
• Dados sobre os administradores: Nomes, endereços pessoais e nacionalidades dos administradores (uma pessoa pode ser simultaneamente administrador e acionista).
• Endereço da sede social da empresa: Tal como referido, pode ser o endereço fornecido através do nosso serviço de domiciliação.

A nossa plataforma online foi concebida para simplificar este processo, permitindo-lhe apresentar todas as informações necessárias de forma eficiente. Assim que tivermos estes dados, procederemos ao registo.

Documentos que preparamos e enviamos

Uma vez fornecidas as informações relevantes, preparamos e apresentamos todos os documentos necessários em seu nome. Estes incluem o Memorando de Associação e os Estatutos, que definem o objetivo da empresa, a estrutura de governação e as responsabilidades dos seus administradores e acionistas.

• Contrato de sociedade: Este documento confirma a intenção dos fundadores da empresa de criar a empresa e de se tornarem acionistas. Enumera os nomes dos subscritores que concordam em constituir a empresa e que detêm, pelo menos, uma ação cada um.
• Estatutos: são as regras internas que regem o funcionamento da empresa, incluindo a forma como as decisões são tomadas, as responsabilidades dos diretores e os direitos dos acionistas. A maioria das empresas utiliza "artigos modelo" padrão, mas podemos personalizá-los se o seu negócio exigir disposições específicas.

2. Prazos para a criação de uma empresa

O processo de constituição de empresas no Reino Unido é normalmente rápido e eficiente, demorando entre algumas horas e até 72 horas para ser concluído, dependendo da complexidade da estrutura da empresa e da disponibilidade das informações necessárias. O nosso sistema simplificado garante que tratamos de tudo prontamente, para que possa começar a negociar o mais rapidamente possível.

Uma vez registada a empresa, receberá o Certificado de Constituição, que serve como prova oficial da existência legal da sua empresa. Este certificado inclui o nome da empresa, o número de registo e a data de constituição.

3. Procedimentos administrativos pós-registo

Depois de a sua empresa ser oficialmente constituída, há vários passos pós-registo que têm de ser dados para garantir que a sua empresa está totalmente operacional e em conformidade com os regulamentos do Reino Unido.

Abrir uma conta bancária para empresas

É essencial abrir uma conta bancária comercial no Reino Unido, mesmo que a sua empresa seja uma entidade estrangeira. Uma conta comercial no Reino Unido permite-lhe receber pagamentos, gerir despesas operacionais e cumprir os requisitos fiscais. Podemos ajudar neste processo, ajudando-o a escolher um banco que se adeqúe às necessidades da sua empresa e facilitando a abertura da conta.

A maioria dos bancos exige os seguintes documentos para a abertura de uma conta:

• Certificado de constituição de sociedade
• Prova de identificação (passaporte ou bilhete de identidade nacional) para diretores e acionistas
• Estatutos da empresa
• Endereço da sede social

Com uma conta bancária local, a sua empresa estará pronta para operar sem problemas no mercado do Reino Unido.

Registo do IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado)

Se a sua empresa espera ultrapassar o limiar do IVA (atualmente £85.000 em volume de negócios), deve registar-se para efeitos de IVA. O registo do IVA permite-lhe cobrar o IVA sobre as suas vendas e recuperar qualquer IVA pago sobre as despesas da empresa. Podemos orientá-lo no processo de registo junto do HMRC, garantindo que a sua empresa cumpre as obrigações fiscais.

Uma vez registado, receberá um número de IVA e será obrigado a apresentar declarações de IVA trimestrais.

Registo do imposto sobre as sociedades

Após a constituição da sua empresa, esta deve ser registada no HMRC para efeitos do imposto sobre as sociedades no prazo de três meses após o início de qualquer atividade comercial (comércio, publicidade, etc.). Tratamos deste processo por si como parte do nosso serviço pós-incorporação.

As taxas do imposto sobre as sociedades no Reino Unido variam atualmente entre 19% e 25%, dependendo dos lucros tributáveis da sua empresa. Especificamente, as empresas com lucros até £50.000 estão sujeitas a uma taxa de imposto sobre as sociedades de 19%. Para os lucros entre £50.000 e £250.000, aplica-se uma taxa marginal reduzida, aumentando gradualmente a taxa efectiva do imposto sobre as sociedades de 19% para 25%. As empresas com lucros superiores a £250.000 são tributadas à taxa integral de 25%. Este sistema fiscal marginal assegura que apenas a parte dos lucros acima de cada limiar é tributada à taxa mais elevada, optimizando as obrigações fiscais com base nos níveis de lucro. Além disso, é necessário apresentar uma declaração anual de imposto sobre as sociedades e remeter qualquer imposto devido no prazo de nove meses e um dia após o final do ano financeiro da empresa.

Seguro nacional e PAYE

Se tenciona contratar empregados ou pagar a si próprio um salário como diretor, a sua empresa terá de se registar no PAYE (Pay As You Earn) junto do HMRC. O PAYE é o sistema através do qual o imposto sobre o rendimento e as contribuições para a Segurança Social são deduzidos dos salários dos empregados. Prestamos assistência total com o registo PAYE e asseguramos que o seu sistema de processamento de salários está em conformidade com a legislação do Reino Unido.

Ao gerir estes procedimentos, garantimos que a sua empresa está totalmente em conformidade com todos os requisitos regulamentares desde o primeiro dia, permitindo-lhe concentrar-se no crescimento do seu negócio.

Tributação das empresas no Reino Unido

O Reino Unido tem um sistema progressivo de imposto sobre as sociedades que aplica diferentes taxas com base nos lucros da empresa, oferecendo um quadro atrativo tanto para as pequenas empresas como para as grandes corporações. Eis um resumo de como o sistema funcionará em 2024:

1. Imposto sobre as sociedades

Para o ano fiscal de 2024, as taxas do imposto sobre as sociedades são as seguintes

• Taxa sobre pequenos lucros (19%): Se os lucros da sua empresa forem iguais ou inferiores a £50.000, pagará o imposto sobre as sociedades à taxa de 19% para pequenos lucros.
• Taxa principal (25%): As empresas com lucros superiores a £250.000 são tributadas à taxa principal de 25%.
• Dedução marginal: Para as empresas cujos lucros se situam entre £50.001 e £250.000, aplica-se um sistema de Dedução Marginal. Isto permite que as empresas transitem gradualmente entre a taxa dos pequenos lucros e a taxa principal, proporcionando um aumento mais suave da obrigação fiscal.

A dedução marginal é calculada através de uma fórmula, reduzindo a carga fiscal global sobre as empresas que se enquadram no intervalo de lucro de £50.000 a £250.000. É importante notar que os limiares para pequenos lucros e dedução marginal são ajustados se a empresa tiver períodos contabilísticos mais curtos ou várias empresas associadas.

Subsídios e reduções

A legislação fiscal do Reino Unido oferece às empresas várias formas de reduzir as suas obrigações fiscais:

• Subsídios de capital: As empresas podem solicitar abatimentos de capital em activos como maquinaria, veículos e equipamento, sendo que o Subsídio Anual ao Investimento (AIA) permite uma dedução total até £1 milhão em investimentos elegíveis.
• Créditos fiscais de I&D: As empresas que se dedicam à inovação e à investigação podem beneficiar de créditos fiscais significativos. As pequenas e médias empresas (PME) podem solicitar uma dedução de 230% das despesas de I&D elegíveis, enquanto as grandes empresas podem solicitar 13% ao abrigo do regime de crédito para despesas de I&D (RDEC).

2. Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA)

O sistema de Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) do Reino Unido aplica-se à maioria das empresas que vendem bens ou serviços. O sistema de IVA é crucial para compreender a tributação indireta das operações da sua empresa.

Registo do IVA

O limiar do IVA para o registo obrigatório aumentou em 2024 para 90 000 libras. Se o seu volume de negócios tributável exceder este montante em qualquer período de 12 meses, deve registar-se para efeitos de IVA. As empresas com um volume de negócios inferior a este limiar podem optar por se registar voluntariamente se pretenderem recuperar o IVA sobre as compras.

Taxas de IVA

• Taxa normal (20%): A taxa mais comummente aplicada aos bens e serviços.
• Taxa reduzida (5%): Aplicada a certos produtos, como a energia doméstica e os auxiliares de mobilidade.
• Mercadorias com taxa zero: artigos como o vestuário para crianças e a maioria dos alimentos estão sujeitos a uma taxa de IVA de 0%, o que significa que as empresas não cobram IVA, mas podem recuperar o IVA sobre as despesas.

Isenções de IVA

Certos serviços, como os serviços de educação e de saúde, estão isentos de IVA. Isto significa que não é cobrado IVA sobre as vendas, mas as empresas destes sectores não podem reclamar o IVA sobre as compras.

3. Outros impostos

Para além do imposto sobre as sociedades e do IVA, as empresas no Reino Unido estão sujeitas a vários outros impostos:

Contribuições para a Segurança Social (NICs)

Se contratar trabalhadores por conta de outrem, a sua empresa é obrigada a pagar as Contribuições para a Segurança Social dos Empregadores (NICs). A taxa atual é de 13,8% sobre todos os rendimentos superiores a £9.100 por ano. Os NICs ajudam a financiar os serviços públicos, incluindo o Serviço Nacional de Saúde (NHS), e são uma componente importante das suas obrigações fiscais globais.

Taxas comerciais

As empresas que ocupam propriedades não domésticas, como escritórios ou espaços comerciais, devem pagar taxas comerciais. Estas são calculadas com base no valor tributável do imóvel. Estão disponíveis vários benefícios para as empresas mais pequenas, especialmente se operarem em zonas empresariais designadas.

Imposto de selo

Se a sua empresa adquirir um imóvel, poderá ter de pagar o imposto predial Stamp Duty (SDLT). As taxas dependem do valor da propriedade e do facto de ser comercial ou residencial. Além disso, as empresas que compram acções podem incorrer no Imposto de Reserva do Imposto de Selo, normalmente fixado em 0,5% do valor da transação.

4. Responsabilidades contabilísticas e fiscais

Demonstrações financeiras anuais

Todas as empresas no Reino Unido têm de apresentar declarações financeiras anuais à Companies House. Estas incluem o balanço e a conta de ganhos e perdas, que devem ser preparados de acordo com as normas contabilísticas do Reino Unido. As pequenas empresas podem ser elegíveis para a declaração simplificada se cumprirem determinados critérios relativos ao volume de negócios, activos e número de trabalhadores.

Declarações de imposto sobre as sociedades

As declarações de imposto sobre as sociedades devem ser apresentadas ao HMRC no prazo de 12 meses a contar do final do período contabilístico da empresa. No entanto, qualquer imposto devido deve ser pago no prazo de nove meses e um dia após o fim do período contabilístico. Os atrasos na apresentação ou no pagamento podem dar origem a penalizações e juros.

Auditorias

As grandes empresas com um volume de negócios superior a 10,2 milhões de libras esterlinas, um balanço total superior a 5,1 milhões de libras esterlinas ou mais de 50 trabalhadores são obrigadas a que as suas demonstrações financeiras sejam objeto de uma auditoria anual por um auditor externo.

Sistema PAYE (Pay As You Earn)

Se a sua empresa tem empregados, deve utilizar um sistema PAYE para cobrar o imposto sobre o rendimento e as contribuições para a Segurança Social dos salários. Terá de apresentar mensalmente as declarações PAYE ao HMRC .

Responsabilidades do Diretor no Reino Unido

Como diretor de uma empresa no Reino Unido, existem vários deveres e responsabilidades legais importantes que deve cumprir. Estas responsabilidades asseguram o bom funcionamento da empresa e o cumprimento da legislação do Reino Unido. O não cumprimento destas obrigações pode resultar em sanções graves, incluindo responsabilidade pessoal. Segue-se uma panorâmica das principais responsabilidades, sanções e procedimentos relacionados com a nomeação e demissão de diretores.

1. Deveres legais

Os diretores das empresas do Reino Unido devem cumprir uma série de obrigações legais, tal como estabelecido na Lei das Sociedades de 2006. Estes deveres centram-se em assegurar que os administradores actuam no melhor interesse da empresa, dos seus acionistas e de outras partes interessadas. Os principais deveres incluem:

• Lealdade e atuação no interesse da sociedade: Os diretores devem agir de boa fé e dar prioridade aos interesses da empresa em detrimento dos seus interesses pessoais. Isto significa tomar decisões que beneficiem a empresa como um todo, mesmo que isso possa não estar de acordo com os seus objectivos pessoais.
• Conformidade com a lei: Os diretores são legalmente obrigados a garantir que a empresa cumpre toda a legislação e regulamentos relevantes. Isto inclui o cumprimento das leis fiscais, regulamentos laborais, normas de saúde e segurança e requisitos de registo na Companies House.
• Exercício de um cuidado, competência e diligência razoáveis: Espera-se que os administradores apliquem os seus conhecimentos e experiência na gestão da empresa. Embora exista alguma margem de manobra para os administradores com menos experiência, estes devem demonstrar que estão a tomar decisões informadas no melhor interesse da empresa.
• Evitar conflitos de interesses: Os diretores devem evitar situações em que os seus interesses pessoais possam entrar em conflito com os interesses da empresa. Se surgir um potencial conflito, este deve ser comunicado ao conselho de administração e o administrador não deve participar em qualquer decisão relacionada com o conflito.
• Proteção do património da sociedade: Os administradores devem salvaguardar os activos da empresa, assegurando que são utilizados de forma adequada e de modo a beneficiar a empresa. Isto inclui garantir que a empresa se mantém solvente e não está envolvida em transacções fraudulentas.

2. Sanções por incumprimento

O incumprimento dos deveres legais pode ter consequências graves para os diretores. Em função da gravidade da infração, podem ser aplicadas as seguintes sanções

• Desqualificação: Os administradores que não cumpram sistematicamente as suas obrigações ou que tenham uma conduta incorrecta podem ser impedidos de exercer funções de administrador por um período que pode ir até 15 anos. As ordens de desqualificação são normalmente emitidas por infracções como a negociação ilícita ou a não manutenção de registos contabilísticos adequados.
• Coimas: Os administradores podem ser sujeitos a coimas significativas se não cumprirem as obrigações legais, como a apresentação de contas anuais ou a manutenção de registos exactos. As coimas aumentam quanto mais tempo estas obrigações forem negligenciadas.
• Responsabilidade pessoal: Em caso de negligência grave ou de má conduta, os diretores podem ser considerados pessoalmente responsáveis pelas dívidas da empresa, especialmente em casos de comércio ilícito ou fraude. Isto significa que o património pessoal do administrador pode ser utilizado para reembolsar os credores se a empresa se tornar insolvente devido a má gestão.
• Acusações criminais: Em casos extremos, os diretores podem ser objeto de um processo criminal por delitos como fraude, abuso de informação privilegiada ou outras formas de má conduta.

Estas sanções têm um forte efeito dissuasor, incentivando os diretores a cumprirem os seus deveres de forma diligente e em conformidade com a legislação do Reino Unido.

3. Nomeação e demissão de diretores

Nomeação de diretores

O processo de nomeação de um novo diretor é normalmente simples, mas deve seguir os procedimentos descritos nos Estatutos da empresa e cumprir a Lei das Sociedades Comerciais de 2006. Eis as principais etapas envolvidas:

1. Aprovação do conselho de administração : A nomeação de um diretor é geralmente aprovada pelo conselho de administração existente. Em alguns casos, pode também ser necessária a aprovação dos acionistas, dependendo das regras internas da empresa.
2. Registo na Companies House: Após a nomeação de um novo diretor, a empresa deve notificar a Companies House no prazo de 14 dias. A notificação inclui o nome completo do diretor, a morada, a data de nascimento e quaisquer outros dados relevantes. Estas informações passam a fazer parte do registo público.
3. Consentimento do diretor: A pessoa nomeada deve aceitar formalmente assumir o cargo e as responsabilidades associadas. Normalmente, isto implica a assinatura de um formulário de consentimento, declarando que aceita o cargo e está ciente dos seus deveres legais.

Renúncia dos diretores

O processo de demissão de um administrador deve também seguir as regras definidas pelos estatutos da sociedade. Eis as principais etapas:

1. Aviso de demissão: Um administrador que pretenda demitir-se deve notificar por escrito a sociedade. A renúncia produz efeitos a partir da receção da notificação ou, se for caso disso, numa data determinada.
2. Atualização para a Companies House: A empresa é obrigada a notificar a Companies House da demissão do diretor no prazo de 14 dias. Os registos públicos da empresa são actualizados para refletir a alteração.
3. Responsabilidades após a demissão: Mesmo depois de se demitir, um administrador pode ainda ser responsabilizado pelas decisões tomadas durante o seu mandato. Por exemplo, se uma empresa entrar em insolvência devido a acções tomadas enquanto o administrador estava no cargo, este poderá ainda sofrer consequências.

Em conclusão, o papel de um diretor no Reino Unido implica responsabilidades significativas, tanto legais como éticas. É essencial compreender plenamente estes deveres e garantir o seu cumprimento para evitar consequências pessoais e financeiras. Os diretores devem agir com cuidado, integridade e no melhor interesse da empresa, assegurando simultaneamente o cumprimento de todas as obrigações legais.

Gestão do emprego e dos recursos humanos no Reino Unido

Ao contratar e gerir trabalhadores no Reino Unido, é fundamental conhecer a regulamentação atual relativa aos contratos de trabalho, às condições de trabalho e ao recrutamento internacional. Eis uma lista das principais áreas que todos os empregadores devem compreender.

1. Contratos de trabalho

No Reino Unido, todos os trabalhadores devem ter um contrato de trabalho juridicamente vinculativo com a sua entidade patronal. Este contrato não tem necessariamente de ser escrito, mas deve ser fornecida ao trabalhador uma declaração escrita com os pormenores do mesmo nos primeiros dois meses de trabalho. O contrato descreve as condições de emprego, incluindo:

• Título do cargo e funções: Uma descrição clara das responsabilidades do trabalhador.
• Duração: Se o contrato é permanente, temporário ou a termo certo.
• Salário e horário de trabalho: Informações sobre salários, bónus e horário normal de trabalho.
• Direito a férias: As férias anuais obrigatórias são, no mínimo, de 28 dias (incluindo feriados) para os trabalhadores a tempo inteiro.
• Prazo de pré-aviso: Devem ser indicados os prazos de pré-aviso para a rescisão do contrato, tanto para a entidade patronal como para o trabalhador.

Quaisquer termos adicionais, como cláusulas de não concorrência ou acordos de confidencialidade, também devem ser incluídos. A entidade patronal deve certificar-se de que o contrato cumpre todos os requisitos legais e protege os interesses de ambas as partes.

2. Regulamentação do trabalho

O Reino Unido tem um conjunto sólido de regulamentos laborais para proteger os direitos dos trabalhadores em várias áreas, incluindo salários, horas de trabalho e benefícios sociais.

• Salário mínimo: A partir de abril de 2024, o salário mínimo nacional para trabalhadores com 21 anos ou mais é de £11,44 por hora. Aplicam-se taxas mais baixas aos trabalhadores mais jovens e aos aprendizes.
• Horário de trabalho: A semana de trabalho máxima normal é de 48 horas, embora os trabalhadores possam optar por não trabalhar se assim o desejarem. Os trabalhadores têm direito a intervalos de descanso durante o dia de trabalho (normalmente 20 minutos por cada 6 horas de trabalho), 11 horas consecutivas de descanso entre dias de trabalho e um dia de folga por semana.
• Direitos dos trabalhadores: Os trabalhadores têm direito a licença de maternidade/paternidade, baixa por doença e proteção contra despedimentos. Por exemplo, as trabalhadoras elegíveis têm direito a um máximo de 52 semanas de licença de maternidade, sendo o subsídio de maternidade obrigatório de 90% do salário semanal médio durante as primeiras 6 semanas, seguido de uma taxa fixa. As regras da licença de paternidade também foram actualizadas, permitindo que a licença seja dividida em dois blocos no primeiro ano após o nascimento de uma criança.
  
• Contribuições para o regime de pensões: As entidades patronais são legalmente obrigadas a inscrever os trabalhadores elegíveis num regime de pensões no local de trabalho ao abrigo dos regulamentos de inscrição automática. A contribuição mínima da entidade patronal é de 3% do salário do trabalhador, sendo que os trabalhadores contribuem com 5%.
  

3. Recrutamento e gestão de talentos internacionais

Para as empresas que pretendem recrutar talentos fora do Reino Unido, existem vários sistemas de vistos concebidos para facilitar a contratação de trabalhadores estrangeiros.

• Visto de Trabalhador Qualificado (anteriormente Tier 2): Este visto destina-se a trabalhadores não britânicos com ofertas de emprego de patrocinadores licenciados. O emprego deve satisfazer os requisitos mínimos de competências e de salário (atualmente £26.200 por ano ou o "going rate" para a função). Este visto não tem limites e abrange uma vasta gama de profissões, desde cuidados de saúde a especialistas em TI.
• Visto de Talento Global: Este visto permite que trabalhadores altamente qualificados em áreas como a ciência, engenharia, artes e tecnologia digital trabalhem no Reino Unido sem uma oferta de emprego. Os candidatos devem ser aprovados por um organismo reconhecido na sua área.

Ambos os sistemas de vistos foram concebidos para atrair os melhores talentos para o Reino Unido, mas é essencial que os empregadores assegurem o cumprimento das regras de imigração, que estão sujeitas a alterações. Em 2024, as actualizações da rota dos trabalhadores qualificados aumentaram os limiares do salário mínimo, eliminando o desconto salarial para as funções na lista de profissões de escassez.