Pasos para crear una empresa en Inglaterra

Crear una empresa en Inglaterra implica varios pasos clave, de los que nos encargamos por usted como parte de nuestros servicios integrales de constitución de empresas. Desde la elección del nombre adecuado hasta los trámites posteriores a la constitución, a continuación le ofrecemos una visión general del proceso para guiarle a través de las etapas esenciales de la creación de su empresa.

1. Registro de empresas

Elegir el nombre de la empresa

El primer paso es elegir un nombre para su empresa. El nombre debe cumplir ciertas reglas y normas establecidas por el Registro Mercantil. Debe ser único y no puede parecerse mucho al nombre de una empresa existente. Para evitar complicaciones, ofrecemos una comprobación de disponibilidad del nombre a través de nuestra plataforma, lo que garantiza que el nombre de su empresa es elegible y se ajusta a las directrices necesarias.

Además, el nombre no debe contener palabras restringidas o sensibles sin los permisos correspondientes (como "Royal" o "Trust"), y no debe inducir a error sobre la naturaleza de su empresa. Nuestro equipo puede ayudarle a confirmar que el nombre que elija cumple estas normas.

Forma jurídica y domicilio social

Todas las empresas del Reino Unido deben tener un domicilio social. Ahí es donde se enviará toda la correspondencia legal de autoridades como HMRC y Companies House. Si no tiene una oficina física en el Reino Unido, le ofrecemos un servicio de domiciliación, que le proporciona una dirección profesional a efectos legales. Este servicio incluye una opción de dirección de servicio, lo que significa que puede utilizar nuestra dirección para la correspondencia oficial de su empresa manteniendo su privacidad.

Además del domicilio social, tendrá que decidir el estatuto jurídico de su empresa. La mayoría de los empresarios extranjeros y locales optan por una Sociedad Limitada (SRL) debido a las ventajas de la responsabilidad limitada y las ventajas fiscales.

Información necesaria para la inscripción

Para iniciar el proceso de constitución de la empresa, deberá facilitarnos varios datos esenciales, entre ellos:

• Información sobre los accionistas: Nombres, direcciones y porcentaje de participación de cada accionista.
• Datos de los directores : Nombres, direcciones personales y nacionalidades de los directores (una persona puede actuar como director y accionista a la vez).
• Domicilio social de la empresa: Como se ha mencionado, puede ser la dirección facilitada a través de nuestro servicio de domiciliación.

Nuestra plataforma en línea está diseñada para agilizar este proceso, permitiéndole presentar toda la información requerida de manera eficiente. Una vez que tengamos estos datos, procederemos al registro.

Documentos que preparamos y presentamos

Una vez facilitada la información pertinente, preparamos y presentamos todos los documentos necesarios en su nombre. Entre ellos figuran la escritura de constitución y los estatutos, que definen el objeto social de la empresa, su estructura de gobierno y las responsabilidades de sus administradores y accionistas.

• Escritura de constitución: Este documento confirma la intención de los fundadores de la empresa de crearla y convertirse en accionistas. En él figuran los nombres de los suscriptores que aceptan constituir la empresa y adquirir al menos una acción cada uno.
• Estatutos: Son las normas internas que rigen el funcionamiento de la empresa, incluido cómo se toman las decisiones, las responsabilidades de los directivos y los derechos de los accionistas. La mayoría de las empresas utilizan "modelos de estatutos" estándar, pero podemos personalizarlos si su negocio requiere disposiciones específicas.

2. Plazos para crear una empresa

El proceso de constitución de una sociedad en el Reino Unido suele ser rápido y eficaz, y tarda entre unas horas y 72 horas en completarse, dependiendo de la complejidad de la estructura empresarial y de la disponibilidad de la información necesaria. Nuestro sistema racionalizado garantiza que nos ocupemos de todo con prontitud, para que pueda empezar a operar lo antes posible.

Una vez registrada la empresa, recibirá el Certificado de Constitución, que sirve como prueba oficial de la existencia legal de su empresa. Este certificado incluye el nombre de la empresa, el número de registro y la fecha de constitución.

3. Procedimientos administrativos posteriores al registro

Una vez que su empresa esté oficialmente constituida, hay varios pasos posteriores al registro que deben darse para garantizar que su empresa esté plenamente operativa y cumpla la normativa del Reino Unido.

Abrir una cuenta bancaria de empresa

Es esencial abrir una cuenta bancaria comercial en el Reino Unido, aunque su empresa sea una entidad extranjera. Una cuenta comercial en el Reino Unido le permite recibir pagos, gestionar gastos operativos y cumplir con los requisitos fiscales. Podemos ayudarle en este proceso ayudándole a elegir un banco que se adapte a las necesidades de su empresa y facilitándole la apertura de la cuenta.

La mayoría de los bancos exigen los siguientes documentos para abrir una cuenta:

• Certificado de incorporación
• Prueba de identificación (pasaporte o documento nacional de identidad) para directores y accionistas
• Estatutos de la empresa
• Domicilio social

Con una cuenta bancaria local, su empresa estará preparada para operar sin problemas en el mercado británico.

Registro a efectos del IVA - VAT (Impuesto sobre el Valor Añadido)

Si su empresa prevé superar el umbral del IVA (actualmente 85.000 £ de volumen de negocio), debe registrarse a efectos del IVA. El registro del IVA le permite aplicar el IVA a sus ventas y reclamar el IVA pagado por los gastos de la empresa. Podemos guiarle a través del proceso de registro en HMRC, garantizando que su empresa cumple con las obligaciones fiscales.

Una vez registrado, recibirá un número de IVA y deberá presentar declaraciones trimestrales de IVA.

Inscripción en el impuesto de sociedades

Una vez constituida su empresa, debe darse de alta en el HMRC a efectos del Impuesto de Sociedades en los tres meses siguientes al inicio de cualquier actividad empresarial (comercio, publicidad, etc.). Nosotros nos encargamos de este proceso como parte de nuestro servicio postconstitución.

Los tipos del Impuesto de Sociedades en el Reino Unido oscilan actualmente entre el 19% y el 25%, en función de los beneficios imponibles de su empresa. En concreto, las empresas con beneficios de hasta 50.000 libras esterlinas están sujetas a un tipo impositivo del 19%. Para los beneficios entre 50.000 y 250.000 libras esterlinas, se aplica un tipo marginal decreciente, que aumenta gradualmente el tipo efectivo del impuesto de sociedades del 19% al 25%. Las empresas con beneficios superiores a 250.000 libras tributan al tipo íntegro del 25%. Este sistema impositivo marginal garantiza que sólo la parte de los beneficios por encima de cada umbral se grave al tipo más alto, optimizando las obligaciones fiscales en función de los niveles de beneficios. Además, debe presentar una declaración anual del Impuesto de Sociedades y abonar los impuestos adeudados en el plazo de nueve meses y un día tras el cierre del ejercicio fiscal de su empresa.

National Insurance y PAYE

Si tiene previsto contratar empleados o pagarse un sueldo a sí mismo como director, su empresa tendrá que registrarse en PAYE (Pay As You Earn) con HMRC. PAYE es el sistema mediante el cual el impuesto sobre la renta y las cotizaciones a la Seguridad Social se deducen de los salarios de los empleados. Ofrecemos asistencia completa para el registro de PAYE y garantizamos que su sistema de nóminas cumple la legislación británica.

Mediante la gestión de estos procedimientos, nos aseguramos de que su empresa cumple plenamente todos los requisitos normativos desde el primer día, lo que le permite centrarse en el crecimiento de su negocio.

El impuesto de sociedades en el Reino Unido

El Reino Unido tiene un sistema progresivo de Impuesto de Sociedades que aplica distintos tipos en función de los beneficios de la empresa, lo que ofrece un marco atractivo tanto para las pequeñas empresas como para las grandes corporaciones. He aquí un resumen de cómo funcionará el sistema en 2024:

1. Impuesto de sociedades

Para el ejercicio fiscal 2024, los tipos del Impuesto de Sociedades son los siguientes:

• Tipo para pequeños beneficios (19%): Si los beneficios de su empresa son de 50.000 libras esterlinas o menos, pagará el Impuesto de Sociedades al tipo para pequeños beneficios del 19%.
• Tipo principal (25%): Las empresas con beneficios superiores a 250.000 libras esterlinas tributan al tipo principal del 25%.
• Desgravación marginal: A las empresas cuyos beneficios se sitúan entre 50.001 y 250.000 libras esterlinas se les aplica un sistema de desgravación marginal. De este modo, las empresas pueden pasar gradualmente del tipo aplicable a los pequeños beneficios al tipo principal, con lo que el aumento de la deuda tributaria es más suave.

La desgravación marginal se calcula mediante una fórmula que reduce la carga fiscal global de las empresas que obtienen entre 50.000 y 250.000 libras esterlinas de beneficios. Es importante tener en cuenta que los umbrales de beneficios pequeños y desgravación marginal se ajustan si la empresa tiene periodos contables más cortos o múltiples empresas asociadas.

Subsidios y desgravaciones

La legislación fiscal británica ofrece a las empresas varias formas de reducir sus obligaciones fiscales:

• Compensaciones de capital: Las empresas pueden solicitar desgravaciones por bienes como maquinaria, vehículos y equipos, y la desgravación por inversión anual (AIA ) permite una deducción total de hasta 1 millón de libras esterlinas en inversiones cualificadas.
• Créditos fiscales para I+D: Las empresas dedicadas a la innovación y la investigación pueden beneficiarse de importantes créditos fiscales. Las pequeñas y medianas empresas (PYME) pueden reclamar una deducción del 230% sobre los gastos subvencionables en I+D, mientras que las grandes empresas pueden reclamar un 13% en virtud del régimen de Crédito para Gastos de I+D (RDEC).

2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) - VAT

El sistema del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA ) del Reino Unido se aplica a la mayoría de las empresas que venden bienes o servicios. El sistema del IVA es crucial para entender la fiscalidad indirecta que grava las operaciones de su empresa.

Registro del IVA - VAT

El umbral del IVA para el registro obligatorio aumentó en 2024 a 90 000 £. Si su volumen de negocios imponible supera esta cantidad en cualquier periodo de 12 meses, debe registrarse a efectos del IVA. Las empresas por debajo de este umbral pueden optar por registrarse voluntariamente si desean recuperar el IVA de sus compras.

Tipos del IVA

• Tipo normal (20%): El tipo más comúnmente aplicado a bienes y servicios.
• Tipo reducido (5%): Se aplica a determinados productos, como la energía doméstica y las ayudas a la movilidad.
• Bienes con tipo cero: artículos como la ropa infantil y la mayoría de los alimentos están sujetos a un tipo de IVA del 0%, lo que significa que las empresas no cobran IVA pero pueden reclamar el IVA de los gastos.

Exenciones del IVA

Algunos servicios, como la educación y la sanidad, están exentos de IVA. Esto significa que no se aplica IVA a las ventas, pero las empresas de estos sectores no pueden reclamar el IVA de las compras.

3. 3. Otros impuestos

Además del Impuesto de Sociedades y el IVA, las empresas del Reino Unido están sujetas a otros impuestos:

Cotizaciones a la Seguridad Social (NICs)

Si contrata a trabajadores por cuenta ajena, su empresa está obligada a pagar las cotizaciones patronales a la Seguridad Social (NICs). El tipo actual es del 13,8% sobre todos los ingresos superiores a 9.100 libras anuales. Las NIC contribuyen a financiar los servicios públicos, incluido el Servicio Nacional de Salud (NHS), y son un componente importante de sus obligaciones fiscales generales.

Business Rates

Las empresas que ocupan inmuebles no residenciales, como oficinas o locales comerciales, deben pagar tasas de actividad. Se calculan en función del valor catastral del inmueble. Existen varias exenciones para las empresas más pequeñas, sobre todo si operan en zonas empresariales designadas.

Impuesto sobre actos jurídicos documentados (Stamp Duty)

Si su empresa adquiere un inmueble, es posible que tenga que pagar el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (SDLT). Los tipos dependen del valor del inmueble y de si es comercial o residencial. Además, las empresas que compran acciones pueden incurrir en el Impuesto de Reserva del Timbre, fijado normalmente en el 0,5% del valor de la transacción.

4. Responsabilidades contables y fiscales

Estados financieros anuales

Todas las empresas del Reino Unido deben presentar estados financieros anuales al Registro de Sociedades. Estos incluyen el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias, que deben prepararse de acuerdo con las normas contables del Reino Unido. Las pequeñas empresas pueden acogerse a la información simplificada si cumplen determinados criterios relativos al volumen de negocio, los activos y el número de empleados.

Declaraciones del impuesto de sociedades

Las declaraciones del Impuesto de Sociedades deben presentarse al HMRC en un plazo de 12 meses a partir del final del período contable de la empresa. Sin embargo, cualquier impuesto adeudado debe pagarse en el plazo de nueve meses y un día después de que finalice el período contable. La presentación o el pago fuera de plazo pueden dar lugar a sanciones e intereses.

Auditorías

Las grandes empresas con un volumen de negocios superior a 10,2 millones de libras esterlinas, un balance general superior a 5,1 millones de libras esterlinas o más de 50 empleados están obligadas a someter sus estados financieros a una auditoría anual por parte de un auditor externo.

Sistema PAYE (Pay As You Earn)

Si su empresa tiene empleados, debe utilizar un sistema PAYE para recaudar el impuesto sobre la renta y las cotizaciones a la Seguridad Social de los salarios. Deberá presentar mensualmente las declaraciones PAYE a HMRC.

Responsabilidades del Director en el Reino Unido

Como director de una empresa en el Reino Unido, existen varias obligaciones y responsabilidades legales importantes que debe cumplir. Estas responsabilidades garantizan el buen funcionamiento de la empresa y el cumplimiento de la legislación británica. El incumplimiento de estas obligaciones puede acarrear graves sanciones, incluida la responsabilidad personal. A continuación se ofrece una visión general de las principales responsabilidades, sanciones y procedimientos relacionados con el nombramiento y la dimisión de los consejeros.

1. Deberes jurídicos

Los consejeros de las empresas británicas deben cumplir una serie de obligaciones legales establecidas por la Ley de Sociedades de 2006. Estas obligaciones se centran en garantizar que los consejeros actúen en el mejor interés de la empresa, sus accionistas y otras partes interesadas. Los deberes fundamentales incluyen:

• Lealtad y actuación en interés de la empresa: Los consejeros deben actuar de buena fe y dar prioridad a los intereses de la empresa sobre sus intereses personales. Esto significa tomar decisiones que beneficien a la empresa en su conjunto, aunque no coincidan con sus objetivos personales.
• Cumplimiento de la ley: Los directores tienen la obligación legal de garantizar que la empresa cumple toda la legislación y los reglamentos pertinentes. Esto incluye el cumplimiento de las leyes fiscales, la normativa laboral, las normas de salud y seguridad y los requisitos de registro en el Registro Mercantil.
• Ejercicio de un cuidado, habilidad y diligencia razonables: Se espera que los directores apliquen sus conocimientos y experiencia en la gestión de la empresa. Aunque hay cierto margen de maniobra para los directores con menos experiencia, deben demostrar que toman decisiones informadas en el mejor interés de la empresa.
• Evitar los conflictos de intereses: Los directores deben evitar situaciones en las que sus intereses personales puedan entrar en conflicto con los intereses de la empresa. Si surge un conflicto potencial, debe ser comunicado al consejo de administración, y el consejero no debe participar en ninguna decisión relacionada con el conflicto.
• Proteger los activos de la empresa: Los directores deben salvaguardar los activos de la empresa, asegurándose de que se utilicen adecuadamente y de manera que beneficien a la empresa. Esto incluye garantizar que la empresa siga siendo solvente y que no realice operaciones fraudulentas.

2. Sanciones por incumplimiento

El incumplimiento de los deberes legales puede acarrear graves consecuencias para los directivos. En función de la gravedad de la infracción, pueden imponerse las siguientes sanciones:

• Inhabilitación: Los administradores que incumplan sistemáticamente sus obligaciones o incurran en mala conducta pueden ser inhabilitados para ejercer como administradores durante un máximo de 15 años. Las órdenes de inhabilitación suelen dictarse por delitos como la negociación indebida o no llevar registros contables adecuados.
• Multas: Los administradores pueden enfrentarse a importantes multas por no cumplir las obligaciones legales, como presentar las cuentas anuales o mantener registros precisos. Las sanciones aumentan cuanto más tiempo se descuiden estas obligaciones.
• Responsabilidad personal: En casos de negligencia grave o mala conducta, los directores pueden ser considerados personalmente responsables de las deudas de la empresa, especialmente en casos de comercio ilícito o fraude. Esto significa que el patrimonio personal del administrador puede utilizarse para reembolsar a los acreedores si la empresa se declara insolvente por mala gestión.
• Acusaciones penales: En casos extremos, los directivos pueden enfrentarse a acciones penales por delitos como fraude, uso de información privilegiada u otras formas de conducta indebida.

Estas sanciones tienen un fuerte efecto disuasorio y animan a los directores a cumplir sus obligaciones con diligencia y de conformidad con la legislación británica.

3. Nombramiento y dimisión de administradores

Nombramiento de directores

El proceso de nombramiento de un nuevo administrador suele ser sencillo, pero debe seguir los procedimientos establecidos en los estatutos de la empresa y cumplir la Ley de Sociedades de 2006. A continuación se indican los principales pasos a seguir:

1. Aprobación del consejo de administración: El nombramiento de un administrador suele ser aprobado por el consejo de administración existente. En algunos casos, también puede ser necesaria la aprobación de los accionistas, en función de las normas internas de la empresa.
2. Registro en el Registro Mercantil: Una vez nombrado un nuevo administrador, la empresa debe notificarlo al Registro Mercantil en un plazo de 14 días. La notificación incluye el nombre completo del administrador, su dirección, fecha de nacimiento y cualquier otro dato relevante. Esta información pasa a formar parte del registro público.
3. Consentimiento del director: La persona designada debe aceptar formalmente el cargo y las responsabilidades asociadas. Esto suele implicar la firma de un formulario de consentimiento en el que se declara que acepta el cargo y es consciente de sus obligaciones legales.

Dimisión de directores

El proceso de dimisión de un administrador también debe seguir las normas establecidas en los estatutos de la empresa. Éstas son las principales etapas:

1. Notificación de dimisión: El administrador que desee dimitir debe notificarlo por escrito a la empresa. La dimisión entra en vigor en cuanto se recibe la notificación, o en una fecha determinada si se menciona.
2. Actualización al Registro Mercantil: La empresa debe notificar al Registro Mercantil la dimisión del administrador en un plazo de 14 días. Los registros públicos de la empresa se actualizan para reflejar el cambio.
3. Responsabilidades tras la dimisión: Incluso después de dimitir, un director puede seguir siendo responsable de las decisiones tomadas durante su mandato. Por ejemplo, si una empresa se declara insolvente debido a medidas tomadas mientras el director estaba al mando, aún podría tener consecuencias.

En conclusión, el papel de director en el Reino Unido conlleva importantes responsabilidades, tanto legales como éticas. Es esencial comprender plenamente estas obligaciones y garantizar su cumplimiento para evitar consecuencias personales y financieras. Los consejeros deben actuar con cuidado, integridad y en el mejor interés de la empresa, garantizando al mismo tiempo el cumplimiento de todas las obligaciones legales.

Empleo y gestión de recursos humanos en el Reino Unido

A la hora de contratar y gestionar empleados en el Reino Unido, es fundamental conocer la normativa vigente en materia de contratos de trabajo, condiciones laborales y contratación internacional. He aquí un desglose de las áreas clave que todo empresario debe conocer.

1. Contratos de trabajo

En el Reino Unido, todo trabajador debe tener un contrato de trabajo legalmente vinculante con su empresa. Este contrato no tiene que formalizarse necesariamente por escrito, pero en los dos primeros meses de empleo debe entregarse a los empleados un pliego de condiciones por escrito. El contrato describe las condiciones de empleo, entre otras cosas:

• Cargo y funciones: Una descripción clara de las responsabilidades del empleado.
• Duración: Si el contrato es indefinido, temporal o de duración determinada.
• Salario y jornada laboral: Información sobre salarios, primas y jornada laboral normal.
• Derecho a vacaciones: Las vacaciones anuales obligatorias son de un mínimo de 28 días (incluidos los días festivos) para los empleados a tiempo completo.
• Plazo de preaviso: Deben indicarse los plazos de preaviso tanto para el empresario como para el trabajador.

También debe incluirse cualquier cláusula adicional, como cláusulas de no competencia o acuerdos de confidencialidad. Los empresarios deben asegurarse de que el contrato cumple todos los requisitos legales y protege los intereses de ambas partes.

2. Normativa laboral

El Reino Unido cuenta con un sólido conjunto de normativas laborales para proteger los derechos de los empleados en diversos ámbitos, como los salarios, la jornada laboral y las prestaciones sociales.

• Salario mínimo: A partir de abril de 2024, el Salario Mínimo Nacional para los trabajadores mayores de 21 años es de 11,44 libras por hora. A los trabajadores más jóvenes y a los aprendices se les aplican tarifas más bajas.
• Horas de trabajo: La semana laboral máxima estándar es de 48 horas, aunque los empleados pueden optar por no trabajar si lo desean. Los empleados tienen derecho a pausas de descanso durante la jornada laboral (normalmente 20 minutos por cada 6 horas trabajadas), 11 horas consecutivas de descanso entre jornadas laborales y un día libre a la semana....
• Derechos de los empleados: Los empleados tienen derecho a baja por maternidad/paternidad, baja por enfermedad y protección por despido. Por ejemplo, las empleadas que reúnan los requisitos necesarios tienen derecho a 52 semanas de baja por maternidad, con una retribución legal por maternidad del 90% del salario semanal medio durante las 6 primeras semanas, seguida de una cantidad a tanto alzado. También se han actualizado las normas del permiso de paternidad, que permite dividirlo en dos bloques durante el primer año tras el nacimiento de un hijo.
  
• Cotizaciones al régimen de pensiones: Las empresas están obligadas por ley a afiliar a los trabajadores que reúnan los requisitos necesarios a un régimen de pensiones en el lugar de trabajo en virtud de la normativa de autoafiliación. La contribución mínima de la empresa es del 3 % del salario del trabajador, y la de los trabajadores, del 5 %.
  

3. Contratación y gestión del talento internacional

Para las empresas que desean contratar talentos de fuera del Reino Unido, existen varios sistemas de visados diseñados para facilitar el empleo de trabajadores extranjeros.

• Visado de trabajador cualificado (antiguo nivel 2): Este visado es para trabajadores no británicos con ofertas de trabajo de patrocinadores autorizados. El puesto de trabajo debe cumplir unos requisitos mínimos de cualificación y salario (actualmente 26.200 libras al año o la "tarifa vigente" para el puesto). Este visado no tiene límites y abarca una amplia gama de profesiones, desde la sanidad a los especialistas en informática.
• Visado para talentos globales: Este visado permite a trabajadores altamente cualificados en campos como la ciencia, la ingeniería, las artes y la tecnología digital trabajar en el Reino Unido sin una oferta de empleo. Los solicitantes deben estar avalados por un organismo reconocido en su campo.

Ambos sistemas de visados están diseñados para atraer a los mejores talentos al Reino Unido, pero es esencial que los empresarios garanticen el cumplimiento de las normas de inmigración, que están sujetas a cambios. En 2024, las actualizaciones de la ruta de trabajadores cualificados aumentaron los umbrales salariales mínimos, eliminando el descuento salarial para los puestos de la lista de ocupaciones escasas.