Pasos para crear una empresa en Francia

Crear una empresa en Francia requiere una serie de trámites e inscripciones, todos ellos destinados a garantizar que la empresa esté legalmente reconocida y cumpla la normativa francesa. Este proceso puede parecer complejo, pero con una comprensión clara de cada paso, se puede navegar de manera eficiente. He aquí un resumen de las principales etapas del proceso de constitución de una empresa en Francia.

1. Elegir el nombre de la empresa

El primer paso para crear una empresa en Francia es seleccionar un nombre de empresa único. El nombre no debe estar ya en uso por otra empresa, por lo que es esencial verificar su disponibilidad antes de proceder. Los empresarios pueden comprobar la disponibilidad de un nombre comercial a través del Institut National de la Propriété Industrielle (INPI). El INPI gestiona las marcas y patentes en Francia, garantizando que no se infrinja ningún derecho de propiedad intelectual.

• Verificación de Marca: Si el nombre que elige para su empresa también pretende ser una marca, es aconsejable registrarlo como marca en el INPI. Esto garantiza la protección jurídica de la identidad de su empresa e impide que otros utilicen un nombre similar.

Una vez que el nombre está autorizado y disponible, puede reservarse para la empresa durante el proceso de registro. Es crucial asegurarse de que el nombre cumple las convenciones francesas de nomenclatura y no induce a error sobre las actividades de la empresa.

2. Estructura jurídica y domicilio social

A continuación, es esencial decidir la estructura jurídica de su empresa. Francia ofrece varias opciones, cada una de ellas adaptada a distintos tipos de empresas:

• Société à Responsabilité Limitée (SARL): Una estructura de sociedad de responsabilidad limitada adecuada para pequeñas y medianas empresas.
• Sociedad por Acciones Simplificada (SAS): A menudo elegida para grandes empresas o startups debido a su flexibilidad.
• Société Anonyme (SA): Utilizada normalmente por las grandes empresas, en particular las que desean cotizar en bolsa.

Después de elegir la estructura jurídica, debe proporcionar una dirección de domicilio social en Francia, conocida como siège social. Esta es la dirección oficial para toda la correspondencia de la empresa. Si la empresa aún no tiene una ubicación física en Francia, muchas empresas optan por servicios de domiciliación que proporcionan una dirección oficial, incluidas las oficinas virtuales, que cumplen los requisitos legales sin necesidad de un espacio de oficina permanente.

3. Presentación de los documentos requeridos

Una vez definidos el nombre y la estructura de la empresa, el siguiente paso es presentar los documentos necesarios para su constitución. Deben facilitarse los siguientes datos:

• Información sobre los accionistas: Nombres completos, direcciones y distribución de acciones.
• Información sobre los directores: Datos de los directores, incluidos nombre, nacionalidad y función.
• Domicilio social: Prueba del domicilio social de la empresa en Francia.
• Estatutos: Definen el funcionamiento de la empresa, su estructura de gobierno y las funciones y responsabilidades de los accionistas y directivos. Los estatutos deben redactarse con cuidado, ya que rigen el funcionamiento de la empresa.
• Certificado de depósito del capital: Prueba de que el capital social de la empresa se ha depositado en una cuenta bancaria francesa.

A continuación, estos documentos se presentarán en el Centre de Formalités des Entreprises (CFE), que es la ventanilla única para el registro de empresas en Francia.

4. Inscripción en el Centre de Formalités des Entreprises (CFE)

La CFE se encarga de recibir toda la documentación necesaria para registrar una empresa. Actúa como enlace entre varios organismos gubernamentales, incluidas las autoridades fiscales, las organizaciones de seguridad social y las agencias estadísticas.

Los pasos que hay que dar para registrarse son los siguientes

• Presentación de documentos: Todos los documentos requeridos deben ser presentados ante la CFE, incluyendo los Estatutos Sociales, comprobante de domicilio social y depósito de capital.
• Inscripción en el RCS (Registre du Commerce et des Sociétés): se trata del registro mercantil en el que figurará oficialmente la empresa. Una vez registrada, la empresa pasa a estar legalmente reconocida en Francia.

El CFE se encarga de la presentación de documentos a todas las autoridades pertinentes y garantiza que la empresa cumpla los requisitos legales.

5. Obtener un número SIRET

Una vez inscrita, la empresa recibirá los números SIRET y SIREN. Estos números de identificación únicos son esenciales para realizar negocios en Francia.

• SIREN: Número de 9 cifras asignado a cada empresa para su identificación.
• SIRET: Un número de 14 dígitos que incluye el SIREN e información adicional que identifica cada establecimiento o sucursal de la empresa.

Estos números son fundamentales para la facturación, las declaraciones fiscales y otras actividades empresariales. Sirven como identificación oficial de la empresa en todos los contextos jurídicos y comerciales.

Formación

El proceso de creación de una empresa en Francia suele ser eficiente, con un plazo de registro que oscila entre 5 y 15 días laborables, dependiendo de la complejidad de la estructura de la empresa y de la exactitud de los documentos presentados. Las empresas pueden empezar a operar en cuanto se registran, siempre que dispongan de toda la documentación necesaria.

7. Micro-Entrepreneur (Auto-Entrepreneur)

Para autónomos y pequeñas empresas, el estatuto de Microempresario (antes conocido como Autoempresario) ofrece una estructura simplificada con unos requisitos mínimos de registro e información. Este estatuto es ideal para personas que planean operar a pequeña escala, como consultores o artesanos.

• Ventajas fiscales: Los microempresarios se benefician de una declaración fiscal simplificada y de cotizaciones sociales reducidas. Tributan por un porcentaje de su volumen de negocio, con tipos que varían en función del tipo de actividad.
• Umbrales de volumen de negocios: En 2024, los umbrales para los microempresarios son de 188.700 euros para las ventas de bienes y de 77.700 euros para los servicios.

Esta estructura ofrece flexibilidad, pero las empresas deben mantenerse por debajo de los límites de facturación para conservar este estatus.

8. Sucursal frente a filial

Las empresas extranjeras que deseen expandirse en Francia pueden elegir entre abrir una sucursal o crear una filial totalmente independiente . Ambas opciones tienen sus pros y sus contras:

• Sucursal: Una sucursal es una extensión de la empresa matriz y no una entidad jurídica independiente. Comparte responsabilidades legales y fiscales con la empresa matriz, lo que significa que ésta puede ser considerada responsable de las acciones de la sucursal. Las sucursales son más sencillas de crear, pero pueden no ofrecer el mismo nivel de protección jurídica que una filial.
• Filial: Por otro lado, una filial es una entidad jurídica totalmente independiente, con sus propias obligaciones fiscales y responsabilidades legales. Esto significa que la empresa matriz no es responsable de las acciones o deudas de la filial. Crear una filial en Francia ofrece mayor flexibilidad y autonomía, aunque implica una mayor complejidad administrativa.

El proceso de creación de una empresa en Francia implica varios pasos, pero con la preparación adecuada y la comprensión de los requisitos legales, puede llevarse a cabo de manera eficiente. Desde la elección del nombre de la empresa hasta el registro en la CFE, todos los detalles son esenciales para garantizar que la empresa cumple la legislación y está lista para operar.

Fiscalidad de las empresas en Francia

A la hora de crear una empresa en Francia, es fundamental conocer la estructura fiscal del país. He aquí un resumen de los principales impuestos aplicables a las empresas, incluidos el impuesto de sociedades, el IVA, las cargas sociales y otros impuestos relacionados con la actividad empresarial, así como los incentivos fiscales diseñados para apoyar la innovación.

1. Impuesto de sociedades

A partir de 2024, el tipo normal del impuesto de sociedades en Francia se fija en el 25% para todas las empresas. Este tipo se aplica a los beneficios de las empresas, ya sean nacionales o multinacionales. Las pequeñas empresas se benefician de un tipo reducido del impuesto de sociedades del 15% sobre los primeros 42.500 euros de ingresos imponibles, siempre que su volumen de negocios sea inferior a 10 millones de euros y cumplan determinados criterios.

Las empresas que acaban de empezar o que reinvierten en innovación también pueden beneficiarse de varias desgravaciones fiscales, que analizaremos más adelante en esta sección.

2. IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

El IVA en Francia es un impuesto sobre el consumo que se aplica a la mayoría de bienes y servicios. El tipo normal del IVA es del 20%, con tipos reducidos para determinados bienes y servicios:

• 10% DE IVA: Se aplica a artículos como restaurantes, transporte y servicios no esenciales.
• 5,5% DE IVA: Se aplica a productos de primera necesidad como alimentos, suministro de agua, libros y determinados productos ecológicos.
• 2,1% IVA: Este tipo más bajo se aplica a productos específicos, como los medicamentos con receta cubiertos por la seguridad social.

Las empresas con un volumen de negocios superior a 85.800 euros (para la venta de bienes) o 34.400 euros (para la prestación de servicios) deben registrarse a efectos del IVA. Una vez registradas, deben recaudar el IVA sobre las ventas y presentar declaraciones periódicas a las autoridades fiscales francesas.

3. Cargas sociales (Charges Sociales)

En Francia, los empresarios deben cotizar a la Seguridad Social, que cubre las pensiones, la asistencia sanitaria, el seguro de desempleo y otras prestaciones de los empleados. Estas cotizaciones, denominadas cargas sociales, son una de las cargas más pesadas para los empresarios y oscilan entre el 40% y el 50% del salario bruto del empleado. Las cotizaciones cubren diversos aspectos:

• Seguro de enfermedad: Los empresarios contribuyen al sistema sanitario universal francés.
• Contribuciones a las pensiones: financian las prestaciones de jubilación de los empleados.
• Seguro de desempleo: Cotización obligatoria al fondo nacional de desempleo.

Los trabajadores también contribuyen con un porcentaje menor de su salario bruto a estos programas sociales, pero la mayor parte de la responsabilidad recae en el empresario.

4. 4. Otros impuestos

Las empresas que operan en Francia pueden estar sujetas a varios impuestos adicionales, entre ellos:

• CFE (Cotisation Foncière des Entreprises): Impuesto local basado en el valor de alquiler de los bienes inmuebles de la empresa. Se aplica a todas las empresas, independientemente de su tamaño o nivel de beneficios.
• CVAE (Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises): Este impuesto se está eliminando progresivamente y quedará totalmente suprimido en 2027. En 2024, las empresas con un volumen de negocio superior a 500.000 euros pagarán un tipo reducido del CVAE del 0,28% de su base imponible del impuesto sobre el valor añadido.
• CET (Contribución Económica Territorial): Este impuesto local sobre las empresas se compone de la CFE y la CVAE. La eliminación progresiva de la CVAE significa que la carga de la CET disminuirá en los próximos años.

5. Incentivos fiscales

Francia ofrece varios incentivos fiscales destinados a fomentar la innovación y la inversión empresarial, entre ellos:

• Crédit d'Impôt Recherche (CIR): Un crédito fiscal a la investigación que permite a las empresas dedicadas a la investigación y el desarrollo deducir hasta el 30% de los gastos de I+D que cumplan los requisitos. Este incentivo es uno de los más generosos de Europa y puede solicitarse aunque la empresa aún no sea rentable.
• Crédit d'Impôt Innovation (CII): Un crédito fiscal adicional para las PYME que innovan y desarrollan nuevos productos. Este crédito puede cubrir hasta el 20% de los gastos subvencionables relacionados con el diseño y la creación de prototipos de productos.

Navegar por el sistema fiscal francés puede ser complejo, pero también está lleno de oportunidades para que las empresas reduzcan su carga fiscal a través de créditos, deducciones y exenciones. Entender cómo aprovechar estas ventajas es crucial para maximizar la rentabilidad. Con la orientación adecuada, las empresas no solo pueden cumplir con sus obligaciones fiscales, sino también aprovechar al máximo los numerosos incentivos que ofrece Francia para promover la innovación y el crecimiento.

Responsabilidades del Director en Francia

En Francia, los administradores tienen una amplia gama de deberes y responsabilidades legales regulados por el Código de Comercio francés. Estas obligaciones se centran en garantizar que los consejeros actúen en el mejor interés de la empresa, sus accionistas y otras partes interesadas. A continuación se exponen las principales responsabilidades y riesgos asociados a la función de los administradores en las empresas francesas.

1. 1. Deberes jurídicos

Los administradores de empresas en Francia, ya sean directores gerentes(gérant en una SARL) o el presidente de una SAS, están sujetos a obligaciones legales específicas para gestionar la empresa de conformidad con la legislación francesa. Entre ellas figuran:

• Deber de lealtad: Los administradores de empresas en Francia, ya sean directores gerentes(gérant en una SARL) o el presidente de una SAS, están sujetos a obligaciones legales específicas para gestionar la empresa de conformidad con la legislación francesa. Entre ellas figura: la empresa. Deben evitar cualquier conflicto de intereses y no deben utilizar su cargo en beneficio propio ni actuar de forma que perjudique a la empresa o a sus accionistas.
• Deber de diligencia: Los consejeros están obligados a actuar con el debido cuidado y diligencia en la gestión de los asuntos de la empresa. Esto significa que deben tomar decisiones con conocimiento de causa, basadas en información financiera y operativa precisa, y tener en cuenta los riesgos y beneficios potenciales para la empresa.
• Cumplimiento de las leyes: Los directores deben asegurarse de que la empresa cumple las leyes francesas, incluidas las de gobierno corporativo, fiscalidad y laboral. Son responsables de garantizar que la empresa presente todos los documentos requeridos por las autoridades (como declaraciones fiscales, estados financieros, etc.) y opere dentro de las directrices legales.
• Protección de los activos de la empresa: Los directores son responsables de salvaguardar los activos de la empresa y garantizar que se utilicen para fines comerciales legítimos. Esto incluye garantizar que la empresa siga siendo solvente y evitar actividades fraudulentas.

2. Responsabilidad personal

Aunque los administradores gozan de responsabilidad limitada en las empresas francesas, lo que significa que sus bienes personales están generalmente protegidos, existen circunstancias en las que pueden ser considerados personalmente responsables de las acciones o fallos de la empresa. Esta responsabilidad puede surgir en las siguientes condiciones:

• Mala gestión: Si los directivos son declarados culpables de mala gestión grave que provoque pérdidas financieras para la empresa o sus accionistas, pueden ser considerados personalmente responsables. Puede tratarse de decisiones financieras imprudentes, no declarar impuestos o incumplir obligaciones reglamentarias.
• Comportamiento fraudulento: Los consejeros implicados en actividades fraudulentas (por ejemplo, engañar deliberadamente a accionistas o acreedores) pueden incurrir en responsabilidad civil y penal. Los directores fraudulentos pueden ser multados, inhabilitados para ejercer cargos directivos o incluso encarcelados en casos extremos.
• Insolvencia: En caso de insolvencia de una empresa, los directivos pueden ser considerados personalmente responsables si se determina que sus acciones han contribuido a la insolvencia. También pueden incurrir en responsabilidad si siguen operando a sabiendas de que la empresa no puede pagar sus deudas (lo que se conoce como "actividad ilícita").

3. Nombramiento y dimisión de administradores

Nombramiento de directores

El proceso de nombramiento de los administradores depende del tipo de empresa:

• En una SARL, el gérant (director general) suele ser nombrado por los accionistas en una junta general, y sus responsabilidades están recogidas en los estatutos de la empresa.
• En una SAS, el presidente se nombra de acuerdo con los procedimientos establecidos en los estatutos de la empresa. Los accionistas tienen flexibilidad para definir las funciones y responsabilidades de los directores.

Tras el nombramiento, la empresa debe notificarlo alRegistro de Comercio y Sociedades (Registre du Commerce et des Sociétés o RCS), y el nombramiento se publica en un diario legal.

Dimisión de directores

Un director puede dimitir de su cargo en cualquier momento. Sin embargo, la dimisión debe seguir los procedimientos establecidos en los estatutos de la empresa. Además:

• La dimisión debe comunicarse al Registro Mercantil en el plazo de un mes desde el cese del director.
• En los casos en que la dimisión pueda poner en peligro el funcionamiento de la empresa, el director puede tener que dar un plazo de preaviso, para garantizar una transición sin problemas.

Incluso después de dimitir, un director puede ser considerado responsable de las acciones emprendidas durante su mandato, especialmente si surgen reclamaciones o responsabilidades por mala gestión o negligencia durante su mandato.

4. Sanciones por incumplimiento

Los administradores que incumplan sus obligaciones legales pueden enfrentarse a varias sanciones, entre ellas:

• Inhabilitación: Los directores pueden ser inhabilitados para gestionar una empresa si incurren en mala conducta, como incumplir sus deberes o incumplir los requisitos de gobierno corporativo. Un director inhabilitado no puede ejercer como director o gerente de ninguna empresa durante un máximo de 15 años.
• Multas y sanciones: Los administradores pueden ser multados si incumplen las obligaciones legales de la empresa, como presentar estados financieros o pagar impuestos.
• Sanciones penales: En casos de fraude, malversación o infracciones legales graves, los directivos pueden enfrentarse a cargos penales, que pueden acarrear penas de cárcel o multas significativas.

La función de administrador en Francia conlleva importantes responsabilidades y obligaciones legales. Los administradores deben actuar en el mejor interés de la empresa, cumplir todas las leyes pertinentes y proteger los activos de la empresa. Aunque la responsabilidad limitada suele proteger a los administradores de pérdidas personales, el incumplimiento de estas obligaciones puede acarrear responsabilidades personales, multas o incluso sanciones penales. Una comprensión clara de estas responsabilidades, junto con el apoyo de expertos jurídicos y contables, puede ayudar a los directores a afrontar estos retos con eficacia.

Empleo y recursos humanos en Francia

Al establecer una empresa en Francia, uno de los aspectos más importantes a tener en cuenta es el sistema de empleo, que se rige por un sólido conjunto de leyes laborales destinadas a proteger los derechos de los empleados. Comprender los tipos de contratos de trabajo, la normativa laboral y los procesos de contratación de talento internacional es crucial para garantizar el cumplimiento y el éxito de la gestión de la plantilla.

1. Los contratos de trabajo en Francia

En Francia, existen varios tipos de contratos de trabajo que las empresas pueden utilizar, cada uno con requisitos legales específicos. Los contratos más habituales son:

• Contrat à Durée Indéterminée (CDI): El CDI es la forma estándar y más segura de empleo en Francia. No tiene una duración determinada y proporciona a los empleados seguridad en el empleo a largo plazo. Los empleadores deben cumplir estrictos requisitos legales al rescindir un CDI, entre ellos alegar motivos legítimos (como reducción de plantilla por motivos económicos o mala conducta profesional) y respetar periodos de preaviso que varían en función de la antigüedad del empleado.
• Contrat à Durée Déterminée (CDD): El CDD es un contrato de duración determinada que se utiliza para puestos temporales. Debe estar justificado por circunstancias específicas, como la sustitución de un empleado en excedencia o la gestión de un aumento temporal de la carga de trabajo. La duración máxima de un CDD es de 18 meses, tras los cuales sólo puede renovarse una vez. Los CDD tienen una fecha de inicio y fin definida, y si el empresario desea retener al empleado una vez finalizado el contrato, suele convertirlo en un CDI.
• Contratos de interinidad (Contrat de Travail Temporaire): También conocidos como contratos de trabajo temporal, se utilizan para necesidades de empleo a corto plazo, a menudo a través de una agencia. Los contratos de interinidad suelen utilizarse para cubrir puestos estacionales o urgentes, y los empleados con estos contratos disfrutan de los mismos derechos que los empleados fijos, incluido el acceso a prestaciones sanitarias y permisos retribuidos.

Todos los contratos de trabajo en Francia deben incluir información clave como el cargo, el salario, la jornada laboral y la duración del contrato (para CDD y contratos de interinidad). Además, los contratos deben redactarse en francés, y cualquier discrepancia con lenguas extranjeras debe remitirse a la versión francesa.

2. Normativa laboral en Francia

La legislación laboral francesa es una de las más protectoras de Europa, con una amplia normativa destinada a salvaguardar los derechos de los trabajadores. He aquí algunos aspectos clave:

• Semana laboral de 35 horas: La semana laboral legal en Francia es de 35 horas para los empleados a tiempo completo. Todo trabajo que supere las 35 horas se considera horas extraordinarias, y los empleados tienen derecho a una paga adicional o a un descanso compensatorio. Aunque la semana laboral de 35 horas es la norma, en algunos sectores existen acuerdos de flexibilidad que permiten a las empresas ajustar las horas en función del sector o de los acuerdos con los empleados.
• Salario Mínimo Interprofesional(SMIC) : El Salario Mínimo Interprofesional de Crecimiento(SMIC), o salario mínimo, se actualiza anualmente. A partir de 2024, el SMIC se fija en 11,52 euros por hora para los trabajadores a tiempo completo, lo que equivale a unos 1.747 euros al mes para una semana estándar de 35 horas. Esto garantiza un nivel básico de protección de los ingresos para todos los trabajadores en Francia.
• Vacaciones legales: En Francia, los trabajadores tienen derecho a cinco semanas de vacaciones pagadas al año, independientemente del tipo de contrato. Además, los empleados tienen derecho a baja por maternidad y paternidad. El permiso de maternidad suele durar 16 semanas, y el de paternidad se ha ampliado recientemente a 28 días, lo que permite a los padres disfrutar de más tiempo libre para cuidar de sus recién nacidos. La legislación francesa también prevé la baja por enfermedad, que suele pagarse a un tipo reducido a través del sistema de seguridad social.
• Cotizaciones a la Seguridad Social: En Francia, los empresarios están obligados a pagar importantes cotizaciones a la Seguridad Social, que financian el sistema sanitario, las pensiones, las prestaciones de desempleo y los subsidios familiares. Estas cotizaciones pueden ascender aproximadamente al 40-45% del salario bruto de un empleado, un factor que los empresarios deben tener en cuenta a la hora de contratar personal.

3. Contratación de talento internacional

Los programas franceses Pasaporte de Talentos y Tarjeta Azul UE facilitan a las empresas la contratación de trabajadores altamente cualificados de fuera de la Unión Europea. Estos sistemas de visado están diseñados específicamente para atraer a profesionales de sectores como la tecnología, la ingeniería y la investigación.

• Pasaporte de talentos: Este visado está destinado a profesionales cualificados, investigadores y empresarios que deseen trabajar en Francia. Se concede por un máximo de cuatro años y permite al titular del visado traer a sus familiares directos. El Pasaporte de Talentos es ideal para altos ejecutivos, artistas, investigadores y emprendedores tecnológicos.
• Tarjeta Azul UE: Se trata de un permiso de trabajo para nacionales de terceros países con cualificaciones de alto nivel y un contrato de trabajo en Francia. Para optar a ella, los solicitantes deben tener un título universitario y una oferta de trabajo con un salario de al menos 1,5 veces el salario medio bruto anual en Francia. La Tarjeta Azul UE se expide por un periodo de uno a cuatro años y ofrece movilidad en toda la UE, lo que la convierte en una opción atractiva para los profesionales extranjeros.

Además de estos visados, hay otros permisos de trabajo disponibles para misiones de corta duración o trabajo estacional. StMatthew Global puede ayudar a las empresas a navegar por los complejos procesos de inmigración y obtener los permisos de trabajo necesarios para su personal internacional, garantizando una incorporación sin problemas y el cumplimiento de la legislación francesa en materia de inmigración.

Navegar por el panorama del empleo en Francia requiere conocer los tipos de contrato del país, la normativa laboral y las opciones para contratar talento internacional. Respetando la legislación laboral francesa y haciendo uso de los programas de visados disponibles, las empresas pueden contratar y gestionar con éxito una plantilla diversa y productiva. StMatthew Global ofrece asistencia integral en la gestión de las responsabilidades de RRHH, desde la redacción de contratos de trabajo conformes hasta la obtención de permisos de trabajo para empleados internacionales, garantizando que su empresa cumple todos los requisitos legales.