Base de conocimientos offshore

¿Qué es una jurisdicción extraterritorial?

Una jurisdicción offshore se refiere a un país o territorio que ofrece ventajas legales, financieras y fiscales específicas a particulares y empresas que no son residentes. Estas jurisdicciones suelen ofrecer condiciones favorables para la minimización de impuestos, la protección de activos y la confidencialidad. Aunque el término "offshore" significa simplemente una jurisdicción fuera del propio país, en el mundo financiero suele referirse a países o regiones que se promocionan activamente como destinos para obtener ventajas fiscales y protección de activos.

Jurisdicciones extraterritoriales y evasión fiscal

Según la OCDE, un paraíso fiscal o jurisdicción extraterritorial es aquella que permite eludir impuestos que de otro modo deberían pagarse en países con impuestos más altos. Es esencial distinguir entre elusión fiscal-que es legal- y evasión fiscal, que es ilegal. Las jurisdicciones extraterritoriales están diseñadas para ofrecer vías legales para minimizar las obligaciones fiscales sin salirse del marco de la ley. Esto las hace atractivas para particulares y empresas que buscan estructurar sus finanzas de forma que se reduzcan las obligaciones fiscales.

Características principales de las jurisdicciones extraterritoriales

Las jurisdicciones extraterritoriales ofrecen varias ventajas comunes, entre ellas:

• Reducciones fiscales: Muchas jurisdicciones offshore ofrecen impuestos nulos o bajos sobre los ingresos generados fuera del país. Por ejemplo, en las Islas Vírgenes Británicas (IVB) , no existen impuestos locales sobre los ingresos obtenidos internacionalmente.
• Confidencialidad: Las jurisdicciones offshore como las Seychelles y Gibraltar ofrecen altos niveles de privacidad, protegiendo las identidades de los accionistas y directores de la divulgación pública.
• Facilidad de constitución: La constitución de una sociedad en una jurisdicción offshore suele ser rápida y sencilla, con unos requisitos burocráticos mínimos.
• Protección de activos: Las jurisdicciones offshore también son populares para la protección de activos, protegiendo el patrimonio de posibles acreedores y disputas legales.

Prestaciones específicas para cada jurisdicción

Las distintas jurisdicciones offshore ofrecen ventajas únicas en función de las necesidades del individuo o de la empresa. He aquí una comparación de las principales ventajas que ofrecen tres jurisdicciones offshore populares:

Islas Vírgenes Británicas (IVB / BVI)

• Cero impuestos de sociedades: Las sociedades mercantiles de las IVB están exentas de pagar impuestos de sociedades locales sobre los ingresos obtenidos fuera de las IVB, lo que la convierte en una jurisdicción ideal para las empresas internacionales.
• Protección de la intimidad: Las Islas Vírgenes Británicas ofrecen estrictas leyes de protección de la intimidad, y no existe un registro público de directores y accionistas, lo que garantiza la confidencialidad de los propietarios de empresas.
• Requisitos reglamentarios sencillos: La constitución de una empresa en las Islas Vírgenes Británicas es rápida y eficaz, con obligaciones de información mínimas, lo que la hace atractiva para quienes buscan simplicidad en sus estructuras corporativas.

Seychelles

• Exención fiscal: Las sociedades internacionales de negocios (IBC) de las Seychelles están totalmente exentas de impuestos locales siempre que desarrollen su actividad fuera de las Seychelles. Esto convierte a Seychelles en una jurisdicción atractiva para las sociedades holding o las entidades que participan en el comercio internacional.
• Sólida protección de activos : Seychelles cuenta con una sólida legislación de protección de activos, que protege los activos frente a litigios o acreedores. Esto es especialmente importante para las personas con grandes patrimonios que desean protegerlos.
• Requisitos mínimos de información: Las IBC de Seychelles tienen obligaciones mínimas de información, lo que facilita su mantenimiento, sin divulgación pública de información sobre la propiedad.

Gibraltar

• Bajo impuesto de sociedades: Gibraltar ofrece un bajo tipo del impuesto de sociedades del 10% sobre los ingresos generados dentro de la jurisdicción, mientras que los ingresos obtenidos fuera de Gibraltar no tributan.
• Acceso a los servicios financieros de la UE: A pesar del Brexit, Gibraltar conserva el acceso a determinados servicios financieros de la UE, lo que puede ser beneficioso para las empresas que realizan transacciones transfronterizas.
• Estabilidad jurídica: El sistema jurídico de Gibraltar se basa en el derecho consuetudinario inglés, lo que proporciona un marco jurídico sólido para las empresas que buscan estabilidad y previsibilidad.

Elección de una jurisdicción offshore: Consideraciones clave

Antes de seleccionar una jurisdicción offshore, deben evaluarse cuidadosamente varios factores:

• Ventajas fiscales: Considere las ventajas fiscales específicas que ofrece la jurisdicción y cómo se alinean con sus objetivos financieros empresariales o personales.
• Cumplimiento de las leyes del país de origen: Asegúrese de que la estructura offshore cumple con los requisitos fiscales y reglamentarios de su país de origen para evitar problemas con las autoridades fiscales.
• Confidencialidad y privacidad: Dependiendo de su necesidad de privacidad, considere jurisdicciones que ofrezcan fuertes protecciones de confidencialidad, como las Islas Vírgenes Británicas o las Seychelles.
• Protección de activos: Para las personas preocupadas por proteger sus activos de posibles desafíos legales o acreedores, jurisdicciones como Seychelles y Gibraltar ofrecen sólidos marcos jurídicos para la protección de activos.
• Facilidad de mantenimiento: Las jurisdicciones que ofrecen requisitos mínimos de información y regulación, como las Islas Vírgenes Británicas y las Seychelles, suelen ser más convenientes para los particulares o las empresas que buscan una solución sencilla.

Evaluando cuidadosamente estos factores, los particulares y las empresas pueden elegir la jurisdicción extraterritorial más adecuada que ofrezca el equilibrio adecuado de eficiencia fiscal, protección de activos y confidencialidad.

Consideraciones para elegir una jurisdicción offshore   

Antes de seleccionar una jurisdicción offshore, es importante evaluar cómo se ajusta a su modelo de negocio. Algunas de las preguntas clave que debe plantearse son:

• Percepción del cliente: ¿Les preocupará a sus clientes o socios tratar con una empresa registrada en una jurisdicción extraterritorial? Esto puede variar en función del sector y de los países en los que pretenda operar.
• Restricciones legales: ¿Existe alguna restricción en su país o en los países donde usted hace negocios para transferir fondos a jurisdicciones offshore? Algunos países tienen normativas o listas negras que penalizan o gravan las transacciones con determinados paraísos fiscales.
• Reputación: ¿Cómo afectará su registro offshore a su reputación ante socios comerciales, inversores o proveedores? En algunos sectores, un establecimiento offshore puede suscitar dudas o preocupaciones, mientras que en otros es una práctica habitual.

Además, considere si sus posibles socios o competidores ya utilizan estructuras extraterritoriales. En el comercio internacional, no es infrecuente que ambas partes de un acuerdo estén registradas en paraísos fiscales, lo que significa que es posible que los fondos nunca salgan de las jurisdicciones de baja tributación. Según algunas estimaciones, una parte significativa del sistema financiero mundial opera en zonas extraterritoriales, por lo que es una práctica habitual en determinados sectores.

Jurisdicciones extraterritoriales: Tratados y no tratados

Las jurisdicciones offshore se dividen generalmente en dos categorías: jurisdicciones con tratado y jurisdicciones sin tratado. Comprender las diferencias entre ellas es esencial para decidir cuál es la mejor para su empresa.

Jurisdicciones del Tratado

Las jurisdicciones con convenio han firmado acuerdos de doble imposición con otros países, incluidas las naciones con impuestos elevados. Estos acuerdos reducen o eliminan los impuestos sobre las transacciones entre los países miembros, como las retenciones sobre dividendos o cánones. Las jurisdicciones con tratados suelen mantener una imagen más favorable porque ofrecen una fiscalidad reducida, en lugar de una exención total.

Por ejemplo, Malta es una jurisdicción muy conocida por sus tratados. Cuenta con una amplia red de convenios para evitar la doble imposición, lo que la convierte en una opción atractiva para las sociedades holding y las empresas que buscan reducir las retenciones fiscales en las transacciones internacionales. Aunque no están totalmente libres de impuestos, los tipos impositivos reducidos y la mayor reputación hacen que las jurisdicciones con tratados sean ideales para las empresas preocupadas por su imagen y por el cumplimiento de la legislación fiscal internacional.

Jurisdicciones ajenas a los Tratados

Las jurisdicciones sin tratado, a veces denominadas paraísos fiscales "clásicos", suelen ofrecer impuestos de sociedades y sobre la renta nulos o mínimos y, como tales, no necesitan acuerdos de doble imposición. Estas jurisdicciones se centran en ofrecer exenciones fiscales completas y privacidad, lo que las convierte en una opción popular para las empresas que priorizan el ahorro fiscal y la confidencialidad.

Las Islas Vírgenes Británicas (IVB ) son una jurisdicción típica sin tratado, donde no hay necesidad de tratados fiscales porque las empresas ya están exentas del impuesto de sociedades y del impuesto sobre la renta. Del mismo modo, Seychelles ofrece a sus sociedades comerciales internacionales (IBC) un estatus completamente exento de impuestos sobre los ingresos de origen extranjero, con mínimos requisitos de información y sólidas leyes de privacidad.

Cómo elegir la jurisdicción adecuada

La decisión de recurrir a una jurisdicción con o sin tratado depende de las necesidades de su empresa y de la percepción de las partes interesadas:

• Las jurisdicciones con tratado son ideales para las empresas que necesitan tipos impositivos reducidos y tienen relaciones importantes con países de elevada fiscalidad. También pueden ofrecer una mejor imagen a las empresas preocupadas por el cumplimiento y la transparencia.
• Las jurisdicciones sin tratado son adecuadas para las empresas que buscan la máxima eficiencia fiscal y privacidad. Estas jurisdicciones suelen tener menores costes operativos y menos obligaciones normativas, lo que facilita su gestión y mantenimiento.

En última instancia, la elección entre estas jurisdicciones debe basarse en una evaluación exhaustiva de su modelo de negocio, sus objetivos operativos y el entorno jurídico de los países en los que operan usted y sus socios.

Estabilidad política y económica en jurisdicciones extraterritoriales

A la hora de elegir un centro financiero offshore para establecer negocios o intereses privados, la estabilidad política y económica es un factor crucial. La jurisdicción offshore ideal no sólo debe estar libre de cualquier riesgo de agitación política, sino que también debe tener una economía transparente y estable que apoye las inversiones a largo plazo. La inestabilidad política, como el riesgo de golpes militares, guerras civiles o cambios drásticos de régimen, puede afectar gravemente a las operaciones empresariales y a la seguridad de los activos.

Consideraciones políticas y económicas clave para las jurisdicciones extraterritoriales

Cualquier jurisdicción offshore que valga la pena considerar debe tener:

• Estabilidad política: No hay antecedentes ni riesgo significativo de agitación política, golpes de Estado o disturbios civiles.
• Estabilidad económica: Un sistema económico sólido, una moneda estable, una inflación mínima y un entorno jurídico favorable que proteja los derechos de propiedad e inversión.
• Políticas económicas transparentes: Normativa clara y coherente sobre operaciones empresariales, repatriación de fondos y control de divisas.

Un buen ejemplo histórico de inestabilidad en una jurisdicción extraterritorial es Liberia, que, a pesar de una legislación extraterritorial bien estructurada, vio cómo su estatus como destino extraterritorial atractivo se deterioraba debido a la guerra civil y a la agitación política.

Jurisdicciones offshore con estabilidad probada

Varias jurisdicciones offshore han demostrado su estabilidad política y económica. Estas jurisdicciones ofrecen marcos jurídicos que garantizan tanto la continuidad de la actividad empresarial como la protección de los activos, lo que las convierte en destinos fiables para la constitución de sociedades offshore.

Islas Vírgenes Británicas (IVB / BVI)

• Estabilidad política: Como territorio británico de ultramar, las Islas Vírgenes Británicas se benefician del marco jurídico del Reino Unido, que proporciona un alto grado de seguridad política y estabilidad de gobierno.
• Estabilidad económica: Las Islas Vírgenes Británicas tienen un sistema financiero bien regulado, sin restricciones a la repatriación de capitales ni al cambio de divisas. La jurisdicción es conocida por su entorno favorable a los negocios, respaldado por leyes favorables y un sólido sistema jurídico basado en el derecho consuetudinario inglés.

Seychelles

• Estabilidad política: Seychelles es una democracia independiente con un entorno político estable. Su sector offshore ha crecido considerablemente gracias a un marco jurídico transparente y bien regulado.
• Estabilidad económica: El país carece de normas de control de cambios, lo que permite la libre circulación de capitales. La economía está impulsada por el turismo y los servicios empresariales internacionales, lo que contribuye a crear un entorno de riesgo relativamente bajo para las actividades extraterritoriales.

Gibraltar

• Estabilidad política: Gibraltar es un territorio británico de ultramar y, al igual que las Islas Vírgenes Británicas, se beneficia del marco político y jurídico del Reino Unido. Ofrece un entorno políticamente seguro para las operaciones comerciales extraterritoriales.
• Estabilidad económica: Gibraltar cuenta con un sólido sector de servicios financieros, con bajos impuestos de sociedades y sin impuestos sobre plusvalías o sucesiones. La libra gibraltareña está vinculada a la británica, lo que proporciona estabilidad monetaria.

Al seleccionar una jurisdicción offshore, es esencial dar prioridad a los países con un historial probado de estabilidad política y económica. Jurisdicciones como las Islas Vírgenes Británicas, Seychelles y Gibraltar son reconocidas por sus entornos seguros, sistemas jurídicos favorables y políticas económicas sólidas, lo que las convierte en opciones atractivas para empresas y particulares que buscan una ubicación offshore estable. Estas jurisdicciones ofrecen la transparencia y previsibilidad necesarias para garantizar la protección de activos y el crecimiento empresarial a largo plazo.

Legislación de las sociedades offshore

Uno de los factores clave para determinar el éxito de las jurisdicciones offshore es la solidez, modernidad y flexibilidad de su legislación corporativa. Muchos centros offshore han implementado o actualizado su legislación para atender específicamente a los negocios internacionales. Algunas jurisdicciones han introducido marcos jurídicos totalmente nuevos diseñados para atraer a los inversores extraterritoriales, mientras que otras han modificado su legislación nacional para ofrecer ventajas competitivas a las entidades extranjeras.

En varios paraísos fiscales, encontrará similitudes en sus marcos legislativos. Por ejemplo, muchas jurisdicciones, incluidas las Seychelles y Santa Lucía, han adoptado o adaptado leyes basadas en la ya desaparecida Ley de Sociedades Comerciales Internacionales (IBC) de 1984 de las Islas Vírgenes Británicas. Estas adaptaciones a menudo pretenden mejorar la original, abordando las lagunas o debilidades encontradas en las versiones anteriores de la ley. Con el tiempo, los centros offshore más consolidados, como las Islas Vírgenes Británicas (IVB), han mantenido su ventaja competitiva modernizando su legislación. La Ley de sociedades mercantiles de 2004 de las Islas Vírgenes Británicas es un excelente ejemplo de este tipo de actualización, diseñada para cumplir las normas mundiales contemporáneas.

En jurisdicciones offshore competitivas, es habitual encontrar miles de sociedades registradas, lo que es un claro indicador de un sistema que funciona bien. Cuanto más éxito tenga la jurisdicción a la hora de atraer sociedades offshore, más probable es que su marco corporativo sea sólido y fiable.

Importancia de los sistemas judiciales en las jurisdicciones extraterritoriales

Otro componente crucial del éxito de un centro financiero offshore es la presencia de un sistema judicial fiable e independiente. Esto es especialmente importante para defender los intereses de las empresas offshore frente a reclamaciones o disputas extranjeras. Las jurisdicciones con un sistema jurídico probado ofrecen a los inversores un nivel de seguridad de que sus activos e intereses estarán protegidos frente a presiones externas o inestabilidad política.

Aspectos legislativos más destacados

1. Islas Vírgenes Británicas(IVB): El marco jurídico de las IVB, en particular la Ley de sociedades mercantiles de 2004, ha seguido el ritmo de las tendencias normativas mundiales, garantizando que las IVB sigan siendo una jurisdicción líder para la constitución de sociedades offshore. Las Islas Vírgenes Británicas ofrecen una legislación moderna y flexible que permite una administración simplificada de las empresas y una sólida protección de la privacidad.
2. Seychelles: La Ley de Sociedades Comerciales Internacionales (IBC) de Seychelles, inspirada en leyes anteriores de paraísos fiscales, está adaptada a las necesidades empresariales mundiales. Ofrece exenciones fiscales para los ingresos de origen extranjero y permite a las empresas operar con altos niveles de privacidad. El marco jurídico se actualiza periódicamente para garantizar el cumplimiento de las normas internacionales, lo que convierte a Seychelles en una jurisdicción favorecida para la protección de activos y las sociedades holding.
3. Gibraltar: Gibraltar, aunque más pequeño, ofrece un sistema jurídico estable basado en el derecho consuetudinario inglés. Su marco legislativo, que incluye bajos impuestos de sociedades y una sólida normativa financiera, lo hace atractivo para las empresas que buscan una combinación de ventajas offshore y acceso a los mercados europeos. El sistema jurídico de Gibraltar es conocido por su fiabilidad y transparencia, especialmente en la defensa de los intereses de las entidades offshore.

En resumen, la fuerza legislativa, unida a un sistema judicial independiente, desempeña un papel crucial en el atractivo de las jurisdicciones offshore. La flexibilidad y modernidad de las leyes en centros offshore clave como las Islas Vírgenes Británicas, Seychelles y Gibraltar garantizan que sigan siendo competitivos en el mercado mundial de servicios offshore.

Características empresariales deseables

La mayoría de las jurisdicciones offshore ofrecen una serie de atractivas características corporativas diseñadas para atraer a empresas e inversores internacionales. Estas características pretenden agilizar el proceso de constitución y reducir las cargas administrativas, haciendo que las sociedades offshore resulten atractivas para determinados tipos de actividades empresariales. En general, las jurisdicciones offshore ofrecen a las empresas varias ventajas clave, entre ellas:

• Constitución rápida y sencilla: Las sociedades offshore suelen ser fáciles de constituir, con un mínimo de papeleo y un proceso de registro rápido.
• Mínima divulgación pública: La mayoría de las jurisdicciones extraterritoriales exigen que se haga pública una cantidad limitada de información, como los datos de directores y accionistas, lo que garantiza un alto nivel de privacidad.
• Obligaciones limitadas de presentación de informes: Las empresas offshore a menudo tienen poca o ninguna obligación de presentar informes anuales, estados financieros o declaraciones de impuestos.
• Flexibilidad en el gobierno corporativo: Las sociedades offshore pueden celebrar reuniones del consejo de administración en cualquier lugar del mundo, incluso por medios electrónicos, y están autorizadas a nombrar directores corporativos.
• No se requieren registros auditados: En muchos casos, las empresas offshore no están obligadas a preparar o presentar estados financieros auditados.
• Flexibilidad de capital: Las jurisdicciones offshore a menudo permiten flexibilidad en términos de capital autorizado y requisitos de capitalización mínimos o inexistentes.

Ventajas fiscales de las sociedades offshore

Una de las principales razones por las que las empresas eligen jurisdicciones offshore son las ventajas fiscales que ofrecen. En la mayoría de los casos, una sociedad offshore se beneficia de la ausencia o del mínimo de obligaciones fiscales en la jurisdicción en la que está registrada. Esto a menudo significa que no hay obligación de preparar y presentar declaraciones financieras relacionadas con el impuesto sobre la renta. Por ejemplo:

• Sin impuesto de sociedades ni sobre la renta: En muchas jurisdicciones offshore, las empresas no están sujetas al impuesto de sociedades ni al impuesto sobre la renta por los beneficios obtenidos fuera de la jurisdicción, lo que puede reducir significativamente la carga fiscal total.

Sin embargo, algunas entidades offshore pueden estar sujetas a una tributación de diseño, que impone un tipo impositivo muy bajo pero sigue exigiendo cierto nivel de declaración de impuestos. Un ejemplo es la Seychelles Special License Company (CSL), que paga entre un 1,5% y un 5% de impuestos, lo que significa que debe presentar declaraciones fiscales a pesar de disfrutar de un tipo impositivo bajo.

Jurisdicciones offshore

Cada jurisdicción offshore ofrece características ligeramente diferentes. Estas son las características clave de tres jurisdicciones offshore muy conocidas:

Islas Vírgenes Británicas (IVB / BVI)

• Privacidad: Las empresas de las Islas Vírgenes Británicas gozan de un alto nivel de confidencialidad, ya que no se hace pública la identidad de los beneficiarios efectivos.
• Sin impuestos: Las sociedades mercantiles de las Islas Vírgenes Británicas no están sujetas al impuesto de sociedades local sobre los ingresos obtenidos fuera de las Islas Vírgenes Británicas.
• Gobernanza flexible: Las sociedades de las Islas Vírgenes Británicas pueden nombrar directores corporativos y celebrar reuniones en cualquier parte del mundo.

Seychelles

• Opciones fiscales: Las IBC de Seychelles disfrutan de un entorno libre de impuestos para los ingresos generados fuera del país, mientras que la Sociedad de Licencia Especial (CSL) paga un bajo tipo impositivo del 1,5% al 5%.
• Privacidad: Seychelles ofrece una fuerte protección de la privacidad, sin registro público de información sobre accionistas o directores.
• Informes mínimos: Las empresas de las Seychelles suelen estar sujetas a requisitos mínimos de presentación de informes.

Gibraltar

• Bajo impuesto de sociedades: Gibraltar ofrece un bajo tipo del impuesto de sociedades del 10% para los ingresos generados dentro del territorio.
• Acceso a la UE: Gibraltar ofrece un acceso único a determinados servicios financieros de la UE a pesar de ser un territorio británico de ultramar.
• Sólido marco jurídico: Las sociedades gibraltareñas operan bajo el derecho consuetudinario inglés, lo que proporciona estabilidad jurídica a las empresas.

Estas características convierten a las sociedades offshore en una opción flexible y atractiva para las empresas internacionales que buscan optimizar su planificación fiscal y sus estrategias de protección de activos, al tiempo que se benefician de una gobernanza y unas obligaciones de información simplificadas.

Consideraciones sobre infraestructuras para jurisdicciones extraterritoriales

A la hora de seleccionar una jurisdicción offshore, la calidad de la infraestructura desempeña un papel fundamental para garantizar el buen funcionamiento de las operaciones comerciales. El término "infraestructura" engloba varios elementos, como las telecomunicaciones, los sistemas bancarios, la facilidad para viajar y la ética laboral local. A continuación se exponen los principales factores a tener en cuenta, generalizados para tres jurisdicciones offshore populares: Islas Vírgenes Británicas (IVB), Seychelles y Gibraltar.

1. Telecomunicaciones y conectividad

Es esencial que la jurisdicción offshore cuente con una infraestructura de telecomunicaciones fiable y moderna. Esto incluye conexiones estables a Internet y canales de comunicación accesibles sin barreras lingüísticas significativas. El inglés está muy extendido en las Islas Vírgenes Británicas, Seychelles y Gibraltar, lo que facilita la comunicación.

• ISLAS VÍRGENES BRITÁNICAS: Como territorio británico de ultramar, las Islas Vírgenes Británicas cuentan con un sistema de telecomunicaciones bien establecido, con conexiones fiables a Internet y teléfono.
• Seychelles: Aunque más remotas, las Seychelles han desarrollado una moderna infraestructura de telecomunicaciones que las hace accesibles para los negocios internacionales.
• Gibraltar: Conocido por su situación estratégica cerca de Europa, Gibraltar ofrece servicios de telecomunicaciones de alta calidad, incluida una sólida cobertura de Internet y telefonía móvil.

2. Facilidad de desplazamiento

Otro factor importante es la facilidad para viajar a la jurisdicción offshore. Si necesita visitar el país para gestionar operaciones comerciales, poder viajar rápidamente y sin necesidad de visado puede ser una gran ventaja.

• ISLAS VÍRGENES BRITÁNICAS: Aunque las Islas Vírgenes Británicas no son la jurisdicción más fácil de alcanzar debido a su ubicación en el Caribe, es accesible a través de los principales centros de EE.UU. y Europa. Los ciudadanos del Reino Unido y los residentes de muchos países de la Commonwealth no necesitan visado.
• Seychelles: Seychelles cuenta con un aeropuerto internacional bien comunicado, y muchas nacionalidades pueden entrar sin visado para estancias cortas.
• Gibraltar: Gibraltar es fácilmente accesible desde Europa, con vuelos frecuentes desde el Reino Unido y otros países europeos. Los ciudadanos de la UE y el Reino Unido no necesitan visado para visitas cortas.

3. Sistemas bancarios y financieros

La solidez y fiabilidad del sistema bancario son fundamentales para una sociedad offshore. Necesita garantías de que sus fondos están seguros y accesibles en todo momento.

• Islas Vírgenes Británicas: Las Islas Vírgenes Británicas cuentan con un sólido sector financiero, regulado por la legislación británica, y con modernas instalaciones bancarias.
• Seychelles: Seychelles también cuenta con un sólido sector bancario, pero como ocurre con muchas jurisdicciones extraterritoriales más pequeñas, es importante asegurarse de que el banco que elija cumpla las normas internacionales.
• Gibraltar: El sistema bancario de Gibraltar está bien integrado con el sector financiero europeo, lo que proporciona una base sólida para las actividades empresariales internacionales.

4. Ética y eficacia en el trabajo

Las actitudes culturales hacia el trabajo pueden afectar en gran medida a la eficacia y fiabilidad de los servicios. Las jurisdicciones con una cultura de diligencia y confidencialidad suelen ser más atractivas para las empresas que requieren transacciones rápidas y precisas.

• Islas Vírgenes Británicas: Conocidas por su sólida cultura empresarial, las Islas Vírgenes Británicas hacen hincapié en la confidencialidad y la profesionalidad, respaldadas por su marco jurídico británico.
• Seychelles: Seychelles tiene una cultura de trabajo relativamente relajada, que no siempre se adapta a las empresas que necesitan plazos de entrega rápidos.
• Gibraltar: Por su proximidad a Europa, Gibraltar se beneficia de la ética de trabajo europea, que hace hincapié en la eficacia y la precisión.

5. Consideraciones sobre el huso horario

Las diferencias horarias pueden afectar a la comunicación, sobre todo si la jurisdicción está lejos de su país de origen. Es importante elegir una jurisdicción con un mínimo de conflictos de huso horario para garantizar unas interacciones comerciales más fluidas.

• Islas Vírgenes Británicas: Las Islas Vírgenes Británicas operan en el huso horario estándar del Atlántico (AST), lo que puede plantear algunos problemas de comunicación a las empresas con sede en Europa o Asia.
• Seychelles: Seychelles está en el huso horario de África Oriental (EAT), lo que la hace más adecuada para las empresas que operan en Asia, Oriente Medio o África.
• Gibraltar: Gibraltar opera en hora central europea (CET), por lo que es ideal para las empresas europeas con mínimas diferencias horarias.

6. Catástrofes naturales y condiciones meteorológicas

Por último, algunas jurisdicciones extraterritoriales están situadas en zonas propensas a catástrofes naturales, como huracanes o tormentas tropicales, que podrían interrumpir las operaciones comerciales.

• Islas Vírgenes Británicas: Las Islas Vírgenes Británicas están situadas en el cinturón de huracanes, lo que significa que las tormentas pueden afectar ocasionalmente a las empresas. Sin embargo, el territorio ha desarrollado una sólida infraestructura de preparación ante catástrofes, que incluye energía de reserva e instalaciones de datos seguras.
• Seychelles: Por lo general, las Seychelles no se ven afectadas por los huracanes, lo que las convierte en un entorno estable en términos meteorológicos.
• Gibraltar: Como parte de Europa, Gibraltar disfruta de un clima mediterráneo suave y no es propenso a fenómenos meteorológicos graves que puedan interrumpir las operaciones comerciales.

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Elegir la jurisdicción extraterritorial adecuada requiere un examen minucioso de la infraestructura local, sobre todo en términos de telecomunicaciones, banca, cultura laboral y factores geográficos. Las Islas Vírgenes Británicas, las Seychelles y Gibraltar ofrecen ventajas distintas, por lo que es importante sopesar los beneficios de cada una en función de las necesidades específicas de su empresa.

Coste de las sociedades offshore

En el sector offshore, el coste de constituir y mantener una sociedad es un factor importante, pero no debe ser la única consideración. Los centros financieros offshore (CFO) varían significativamente en términos de precios, desde jurisdicciones que ofrecen servicios premium a precios elevados (como Liechtenstein) hasta lugares más asequibles donde los mercados competitivos han reducido los costes de constitución.

Al considerar los costes, entran en juego dos factores principales: los impuestos estatales y los honorarios profesionales. Estos son los gastos clave que constituyen la mayor parte de los costes de mantenimiento de una sociedad offshore.

Deberes del Estado

Los derechos estatales, también conocidos como tasas anuales de licencia o tasas gubernamentales, son una cantidad fija anual que las sociedades offshore deben pagar en lugar de los impuestos de sociedades. El importe de los derechos estatales suele ser estable y no fluctúa a menos que cambien las leyes (lo cual es poco frecuente). Por lo tanto, comparar jurisdicciones en función de sus impuestos estatales puede ayudar a identificar opciones más rentables. Por ejemplo:

• Islas Vírgenes Británicas(IVB) : La tasa anual del gobierno para una empresa de las IVB es relativamente baja, a partir de unos 450 USD para empresas autorizadas a emitir hasta 50.000 acciones.
• Seychelles: Las empresas constituidas en Seychelles pagan una tasa anual fija de unos 100 USD, lo que la convierte en una de las jurisdicciones más asequibles en cuanto a tasas gubernamentales.
• Gibraltar: Las tasas anuales de Gibraltar son más elevadas en comparación con las de Seychelles, pero siguen siendo competitivas, con una tasa de licencia fija de unas 200 GBP, en función de la estructura de la empresa.

Honorarios profesionales

Los honorarios profesionales, que incluyen los costes de constitución, domiciliación, gestión y cumplimiento, representan la mayor parte de los gastos que conlleva el mantenimiento de una sociedad offshore. En estos honorarios influyen varios factores:

• Competencia en el mercado: Las jurisdicciones con mayor volumen de constitución de empresas suelen registrar honorarios profesionales más bajos debido a la competencia entre los proveedores de servicios.
• Reputación de la jurisdicción: Las jurisdicciones offshore más consolidadas y reputadas suelen tener tasas más elevadas debido al aumento de la demanda y a un marco normativo más sólido.
• Coste de las operaciones comerciales: el coste general de hacer negocios en un país determinado también influye en las tarifas del proveedor de servicios.
• Reputación del proveedor de servicios: Los proveedores de servicios más grandes y con más experiencia pueden cobrar tarifas más altas, pero esto no siempre garantiza un servicio superior.

Análisis comparativo de las jurisdicciones extraterritoriales

Al comparar jurisdicciones offshore, es esencial equilibrar el coste de constitución y mantenimiento con la calidad y fiabilidad del servicio. Algunas jurisdicciones, como las Islas Vírgenes Británicas, pueden tener impuestos estatales más elevados pero ofrecen marcos normativos más establecidos y mayor credibilidad. Por otro lado, jurisdicciones como las Seychelles pueden ser más asequibles pero seguir ofreciendo suficiente privacidad y ventajas fiscales para muchas empresas.